晨曦 追問

2019-12-24 20:41

是的 第幾季度要計提，預(yù)繳納一部分，這個計稅依據(jù)是什么

bamboo老師 解答

2019-12-24 20:44

每個有盈利的季度都需要計提
根據(jù)季度應(yīng)納稅所得稅*適用所得稅稅率

晨曦 追問

2019-12-24 20:45

應(yīng)納稅所得額也就是利潤總額。對吧！

晨曦 追問

2019-12-24 20:45

那這個我們先把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表做出來。在計提嗎？

晨曦 追問

2019-12-24 20:45

還是怎么計提

bamboo老師 解答

2019-12-24 20:46

季度的時候 應(yīng)納稅所得額也就是利潤總額 對的
可以先把憑證審核記賬 然后根據(jù)季度本年利潤計提所得稅 然后生成資產(chǎn)負(fù)債表

晨曦 追問

2019-12-24 20:48

這個季度本年利潤，都是累計的，我們前三季度沒有計提，最后一季度計提，本年利潤都還累計嗯 ，這樣可以嗎

bamboo老師 解答

2019-12-24 20:49

前面季度沒有計提 可以按照本年利潤累計金額計提

晨曦 追問

2019-12-24 20:50

你的意思，可以先把憑證審核記賬 然后根據(jù)科目余額表本年利潤累計金額計提所得稅，再錄入計提的憑證，再生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表對嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-24 20:51

對的這樣理解正確的

晨曦 追問

2019-12-24 20:51

如果本年利潤以前是負(fù)數(shù)，本期是正數(shù)，直接就彌補(bǔ)以前的虧損了，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-24 20:52

是的 直接彌補(bǔ)虧損了

晨曦 追問

2019-12-24 20:53

好的 那一般企業(yè)所得稅繳納多少比較合適，我們是工程項目，提現(xiàn)多少應(yīng)納稅所得額合適

bamboo老師 解答

2019-12-24 21:02

您可以參照下面圖片的稅負(fù)率進(jìn)行把控

晨曦 追問

2019-12-24 21:04

我們建筑業(yè)一般企業(yè)所得稅2.5，那這個2.5是按應(yīng)納稅額得2.5繳納稅款嗎？還是

bamboo老師 解答

2019-12-24 21:04

所得稅稅負(fù)率=實(shí)際繳納所得稅/銷售額

晨曦 追問

2019-12-24 21:05

意思是交的稅款除以不含稅收入

bamboo老師 解答

2019-12-24 21:05

對的 這樣理解正確的

晨曦 追問

2019-12-24 21:06

那實(shí)際繳納的出來了，那利潤總額也就知道了，實(shí)際繳納的除以25%。是這樣嗎

bamboo老師 解答

2019-12-24 21:07

您所得稅稅率多少啊