珊=^_^= 追問(wèn)

2019-12-27 15:33

請(qǐng)問(wèn)一個(gè)這部分賬目處理方法，支出的境外企業(yè)所得稅都境內(nèi)公司承擔(dān)

龍楓老師 解答

2019-12-27 15:40

你好，一般代扣代繳并不是境內(nèi)負(fù)擔(dān)，是從價(jià)款中扣除的，你如此做就好做很多的，直接放入其他應(yīng)付款 代扣增值稅和企業(yè)所得稅的

珊=^_^= 追問(wèn)

2019-12-27 15:45

您好！公司簽合同時(shí)，所有產(chǎn)生的稅款費(fèi)用，都已境內(nèi)支付，境外不承擔(dān)這部份的費(fèi)用。如果我放在其他應(yīng)付款的話，這部份就掛在境外公司賬面上了。

龍楓老師 解答

2019-12-27 15:56

你好，境外公司也是你們的母子公司或者分公司嗎？按照正常的邏輯實(shí)際上是你代收代付款的啊，那如此的話你只能寫(xiě)一個(gè)營(yíng)業(yè)外支出的，按照你的說(shuō)法啊

珊=^_^= 追問(wèn)

2019-12-27 16:18

謝謝馬龍老師！相關(guān)聯(lián)公司，簽合同時(shí)，說(shuō)明了所有收入境內(nèi)占收入30%，境外占收入70%，產(chǎn)生的費(fèi)用都由境內(nèi)支出。支出去的境外企業(yè)所得稅能放在營(yíng)業(yè)稅及附加稅二級(jí)科目嗎？營(yíng)業(yè)外支出不可以在稅前扣除吧

龍楓老師 解答

2019-12-27 16:21

你好，你這個(gè)稅金不屬于企業(yè)自身的，不能放入稅金及附加的，可以作為管理費(fèi)用或者營(yíng)業(yè)外支出的