請(qǐng)問(wèn)老師,年底增值稅有留底,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)分錄該怎樣做?留底的金額是在哪個(gè)明細(xì)科目上體現(xiàn)余額?
金燕
于2020-01-04 16:39 發(fā)布 ??1286次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-01-04 16:40
您好
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
留抵的金額在未交增值稅科目體現(xiàn)
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銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額科目的余額在月末不用結(jié)轉(zhuǎn)為零,月末也不用結(jié)轉(zhuǎn)到其他科目,增值稅的月末結(jié)轉(zhuǎn)只是用增值稅的二級(jí)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。進(jìn)項(xiàng)稅科目和銷項(xiàng)稅科目上的金額就一致掛著。?關(guān)于增值稅的賬務(wù)處理,按照下面的總結(jié)掌握:1.?月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月未交增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2.?月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交的增值稅)3.?交納當(dāng)月的增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸:銀行存款4.?本月交納上期未交的增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸:銀行存款
2017-05-28 10:43:10

您好,要結(jié)轉(zhuǎn)的,您具體有什么明細(xì)科目呢?一般情況下,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
2019-01-08 22:21:03

那你本月是交增值稅,還是留抵增值稅呢?
2018-01-29 12:11:19

您好 我想咨詢?cè)鲋刀愑泻芏嗝骷?xì)科目
2023-05-19 11:11:08

您好同學(xué),沒(méi)看到額=內(nèi)容呢
2022-01-17 11:47:54
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