Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:20

收到整數(shù)發(fā)票借庫存商品汽車，進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款廠家

bamboo老師 解答

2020-01-05 14:22

借：庫存商品-汽車 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:32

這個(gè)屬于銷售返利的紅字發(fā)票，也要對沖庫存商品嗎？庫存商品已經(jīng)清零了

bamboo老師 解答

2020-01-05 14:33

庫存商品已經(jīng)全部銷售的話 沖減主營業(yè)務(wù)成本就好了

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:40

可是這筆款我們退網(wǎng)的時(shí)候廠家需要退款回來的，如果沖主營業(yè)務(wù)之后收到款怎么處理？

bamboo老師 解答

2020-01-05 14:45

借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款
沖的成本不是收入

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 14:59

能否寫個(gè)完整分錄，有點(diǎn)懵

bamboo老師 解答

2020-01-05 15:01

借：主營業(yè)務(wù)成本 借方紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 15:59

是這樣做分錄嗎？如果現(xiàn)在已經(jīng)沒有營業(yè)收入，主營業(yè)務(wù)成本有負(fù)數(shù)是否會(huì)影響季報(bào)的申報(bào)？

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:02

是的 是這樣寫分錄 會(huì)影響季報(bào)的申報(bào) 減少了成本 增加了利潤

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:13

老師，稅管員說我這里增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)的收入不一樣，我查往年賬就是廠家的返利的入賬問題，以前的會(huì)計(jì)沒有把返利直接沖減庫存商品也沒有沖減主營業(yè)務(wù)收入，而是直接做了其他業(yè)務(wù)收入返利，現(xiàn)在稅管員要求調(diào)整，現(xiàn)在我要怎么調(diào)整呢，往年的都已經(jīng)報(bào)了年報(bào)了

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:15

稅務(wù)的要求是否跟我上面說的意思一樣 收到返利不計(jì)入收入 沖減成本？
有沒有要求您調(diào)整前面年份的申報(bào)表

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:22

當(dāng)時(shí)是因?yàn)樽兏蓹?quán)，稅管員查三年賬發(fā)現(xiàn)收入不一致，然后我就發(fā)現(xiàn)了以前的會(huì)計(jì)返利做收入沒有入庫存商品，我和稅管員說，她就回了我一句該調(diào)的調(diào)該報(bào)的報(bào)，我現(xiàn)在不知道如何下手

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:28

前面的 要調(diào)整的話要去稅務(wù)大廳了
把其他業(yè)務(wù)收入減少 然后調(diào)減主營業(yè)務(wù)成本

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:33

是去稅務(wù)大廳修改2016-2018年報(bào)嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:34

前面年份一直都是錯(cuò)誤的話 那是都應(yīng)調(diào)整下

Min夢想旅程中 追問

2020-01-05 16:37

那我應(yīng)該準(zhǔn)備哪些資料？

bamboo老師 解答

2020-01-05 16:38

前面年份的申報(bào)表 返利的發(fā)票復(fù)印件 單位公章 經(jīng)辦人身份證等