壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 20:54

12月的我還沒有做   不知道上期留抵稅額   就是我問的第一個(gè)問題  怎么處理    只有11月底的數(shù)據(jù)    銷項(xiàng)稅額為6萬   進(jìn)項(xiàng)稅額為9萬

bamboo老師 解答

2020-01-05 20:56

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  60000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 30000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 90000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 30000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 30000

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 20:59

12月有銷項(xiàng)1萬    進(jìn)項(xiàng)有3千   上期留抵稅額有3萬   這個(gè)怎么寫分錄呀

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:01

只要銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)   月末就得結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:05

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 3000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 7000
最終留底23000在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方體現(xiàn)

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:10

但是11月我沒有寫那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄   怎么辦呀

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:11

可以這個(gè)月補(bǔ)寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)呀

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:14

我們公司有的月份只有進(jìn)項(xiàng)   有的月份只有銷項(xiàng)   有銷項(xiàng)的時(shí)候   都是直接用上期留抵稅額抵掉   也沒有寫別的分錄

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:15

可以年末的時(shí)候一次性寫分錄的

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:15

年底了   不知道怎么處理

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:15

前面都沒有寫過的話 按照累計(jì)余額寫分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等