母公司：其他應(yīng)付款--子公司 3000 子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 請(qǐng)問(wèn)，編合并報(bào)表時(shí)，如何寫(xiě)抵銷(xiāo)分錄？

答： 是這樣老師 母子公司做合并報(bào)表 母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000 子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 我在這個(gè)基礎(chǔ)上，做抵銷(xiāo)分錄： 借：其他應(yīng)收款 30000 貸：其他應(yīng)付款 30000 審計(jì)時(shí)說(shuō)是：因?yàn)闆](méi)有做資產(chǎn)重分類(lèi)，這樣就不需要再編抵銷(xiāo)分錄，我這樣一編，就重復(fù)了，多做了，讓重新更正。 請(qǐng)問(wèn)：我如果調(diào)整我這個(gè)錯(cuò)誤分錄？

母公司為我們員工代付社保和工資，他們?nèi)氲摹捌渌麘?yīng)收款”，我能借費(fèi)用，貸“其他應(yīng)付”嗎？

答： 您好，是的，您這邊是 “其他應(yīng)付款”

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我想咨詢一下關(guān)于母公司吸收合并子公司的債權(quán)債務(wù)（其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款），子公司這邊的賬務(wù)處理

答： 子公司的資產(chǎn)，負(fù)債都不用處理嘛，吸收合并的時(shí)候子公司這邊的數(shù)據(jù)直接會(huì)體現(xiàn)在母公司的合并報(bào)表里嘛