老師，我在8月份取得專票當(dāng)做普票入賬，借工程時(shí)施工，貸銀行存款，而且11月份也認(rèn)證抵扣了，因?yàn)楫?dāng)時(shí)入賬沒有提出進(jìn)項(xiàng)稅額，我現(xiàn)在的賬務(wù)要怎么處理？

答： 那么你現(xiàn)在的調(diào)整處理，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸工程施工。

甲公司本月銷項(xiàng)稅額500000元，允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額280000元，發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出50000元，以銀行存款交納250000元。作為分錄

答： 你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)按9%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問我們是委外加工的，都是一次性發(fā)出去原料，所有的原料一次性投入，最后出來成品是多少就是多少？這個(gè)要怎么做分錄呢？假設(shè)票面金額10000，購進(jìn)入庫時(shí)分錄借：原材料 10000-900=9100 進(jìn)項(xiàng)稅額 10000*9%=900 貸：銀行存款 10000這樣對(duì)嗎？那1%是怎么體現(xiàn)的

答： 您好，1%是沖減成本。您對(duì)外銷售時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）。