小規(guī)模企業(yè)，3個(gè)月做一次賬，2019年6月的社保做錯(cuò)了，錯(cuò)的分錄:借:管理費(fèi)用-社保 733.08其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 733.08貸:應(yīng)交稅費(fèi)-社保 1466.16借:應(yīng)交稅費(fèi)-社保 1466.16貸:銀行存款 1466.16實(shí)際上企業(yè)要交的社保金額是0，管理費(fèi)用-社保 金額是0，申報(bào)應(yīng)繳733.08 這個(gè)怎么把社保和銀行存款調(diào)回來(lái)？分錄怎么寫？

答： 您好，銀行存款應(yīng)該做錯(cuò)了吧，直接調(diào)整做錯(cuò)的分錄就可以了 借 應(yīng)交稅費(fèi) 733.08 貸 管理費(fèi)用733.08 借 銀行存款 733.08貸 應(yīng)交稅費(fèi)733.08

吳老師，您好！請(qǐng)教下，我單位對(duì)于工會(huì)費(fèi)所做的分錄是這樣的：1、計(jì)提 借：管理費(fèi)用(40%) 借：其他應(yīng)收款-60% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)費(fèi)；2、扣繳 借：應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)費(fèi) 貸：銀行存款(基本戶) 3、返還60% 借：銀行存款(工會(huì)費(fèi)專戶) 貸：其他應(yīng)收款-60%?，F(xiàn)在問題是，工會(huì)專戶有這筆款，支付職工工會(huì)費(fèi)怎么做賬呢？

答： 工會(huì)經(jīng)費(fèi)不應(yīng)該在公司賬套，工會(huì)應(yīng)該單獨(dú)建賬

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

支付2019年7月的社保，參保2人，分錄金額做錯(cuò)了錯(cuò)的分錄:借:管理費(fèi)用-社保 2636.3（實(shí)際1840.18） 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 733.08（實(shí)際796.12） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-社保 3369.38（實(shí)際2636.3）借:應(yīng)交稅費(fèi)-社保 3369.38貸:銀行存款 3369.38 這個(gè)怎么調(diào)？

答： 你好同學(xué)，分錄貸方科目應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬社保，不是應(yīng)交稅費(fèi)社保。