0115 追問

2020-02-04 11:03

老師，我不明白，我是一年12個月都是這樣做的分錄，每月計提增值稅時 分錄是  借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費  未交增值稅   等到下月繳稅時  借應(yīng)交稅費  -未交增值稅  貸銀行存款

玲老師 解答

2020-02-04 11:04

你好，銷項多時需要交增值稅，是你這樣的分錄 。

0115 追問

2020-02-04 11:06

那老師，銷項多時在我這樣的分錄基礎(chǔ)上，做十二月份賬時在做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？

玲老師 解答

2020-02-04 11:12

你這已結(jié)轉(zhuǎn)了，不用再做其他增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

0115 追問

2020-02-04 11:19

從去年九月份開始，銷項都小于進項，九月份我計提了增值稅  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  （負數(shù)） 貸  應(yīng)交稅費-未交增值稅(負數(shù))  十月份往后就沒在做計提的分錄，只是勾選認證了進項發(fā)票， 老師，像我這樣九月份計提了分錄和以后月份沒計提分錄，我這樣處理行嗎？有點害怕

玲老師 解答

2020-02-04 11:22

你好 進項多不交增值稅，不用做分錄   
你要是想結(jié)轉(zhuǎn)進項的話也是按我上面發(fā)你的分錄 結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）

0115 追問

2020-02-04 12:53

老師，你說的想結(jié)轉(zhuǎn)進項就是想做分錄的意思是吧老師？

玲老師 解答

2020-02-04 12:58

是的  進項多你想做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就寫這個分錄 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）

0115 追問

2020-02-04 13:01

老師，進項大于銷項，不寫分錄1，2  直接寫分錄3可以嗎？

玲老師 解答

2020-02-04 13:04

是的  進項大于銷項，不寫分錄，銷項大于進項寫分錄 3

0115 追問

2020-02-04 13:04

老師，九月份進項大于銷項，我計提了分錄直接寫分錄3了，以后月份這種情況我沒計提分錄，這樣處理了還需要調(diào)整調(diào)整嗎

玲老師 解答

2020-02-04 13:04

你好 把錯的分錄 最好紅沖了 寫上正確的分錄

0115 追問

2020-02-04 13:19

明白了，老師，那應(yīng)交稅費的二級明細會計科目在十二月底不管是整數(shù)余額還是負數(shù)余額都需要結(jié)轉(zhuǎn)到2020年對應(yīng)科目明細賬的一月份作為年初數(shù)嗎？

玲老師 解答

2020-02-04 13:24

年底也是一樣 按上面的一樣的結(jié)轉(zhuǎn) 做分錄 。

0115 追問

2020-02-04 13:32

老師，進項大于銷項不寫會計分錄，盡管不寫會計分錄導(dǎo)致進項和銷項明細賬上就沒有明細，報稅系統(tǒng)上有留底進項稅，這種情況也不用管，像我這種情況，到19年只有進項留底，2020年一月份應(yīng)交稅費的明細賬，只把進項留底結(jié)轉(zhuǎn)到2020年進項稅額明細年初余額即可，是這樣嗎，老師？

玲老師 解答

2020-02-04 13:35

你好 年初就是上年12月末科目余額表上的金額， 接著做賬。

0115 追問

2020-02-04 13:37

老師，不管應(yīng)交稅費上年12月末科目余額表上是負數(shù)余額還是正數(shù)余額，都要作為年初對嗎？

玲老師 解答

2020-02-04 13:38

是的  ，年初就是上年12月末科目余額表上的金額  賬上沒有錯的話就是這個金額