娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 21:58

老師，我想問下，職工福利費(fèi)必須每個月計提了，才可以在企業(yè)所得稅前抵扣嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-02-13 22:00

是的，你不計提的話你都沒有記入費(fèi)用你怎么稅前扣除了。

娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 22:01

現(xiàn)在我都是每個月先計提借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)。等收到發(fā)票的時候，我就是借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸現(xiàn)金或銀行存款

陳詩晗老師 解答

2020-02-13 22:01

是的，你是在實(shí)際發(fā)生的，當(dāng)月要計提到你的費(fèi)用里面。

娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 22:03

我是不管這個月有沒有發(fā)生福利費(fèi)，我都先按工資總額數(shù)計提，等到時發(fā)生了就直接沖掉。到最后匯算清繳的時候，看有多少，然后再匯算清繳的時候再調(diào)數(shù)，這樣也可以的吧

陳詩晗老師 解答

2020-02-13 22:04

后面這種方式處理也是可以的。

娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 22:06

那工資總額是按我個稅上申報的工資數(shù)來計提福利費(fèi)，還是按我自己做的那個工資表里的總額數(shù)來計提呢？

陳詩晗老師 解答

2020-02-13 22:17

申報個稅的時候是需要按理工資表里面的金額，再加上福利費(fèi)來進(jìn)行申報。