娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 21:58

老師，我想問下，職工福利費(fèi)必須每個(gè)月計(jì)提了，才可以在企業(yè)所得稅前抵扣嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-13 22:00

是的，你不計(jì)提的話你都沒有記入費(fèi)用你怎么稅前扣除了。

娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 22:01

現(xiàn)在我都是每個(gè)月先計(jì)提借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)。等收到發(fā)票的時(shí)候，我就是借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸現(xiàn)金或銀行存款

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-13 22:01

是的，你是在實(shí)際發(fā)生的，當(dāng)月要計(jì)提到你的費(fèi)用里面。

娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 22:03

我是不管這個(gè)月有沒有發(fā)生福利費(fèi)，我都先按工資總額數(shù)計(jì)提，等到時(shí)發(fā)生了就直接沖掉。到最后匯算清繳的時(shí)候，看有多少，然后再匯算清繳的時(shí)候再調(diào)數(shù)，這樣也可以的吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-13 22:04

后面這種方式處理也是可以的。

娪笑な嫣嘫 追問

2020-02-13 22:06

那工資總額是按我個(gè)稅上申報(bào)的工資數(shù)來計(jì)提福利費(fèi)，還是按我自己做的那個(gè)工資表里的總額數(shù)來計(jì)提呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-02-13 22:17

申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是需要按理工資表里面的金額，再加上福利費(fèi)來進(jìn)行申報(bào)。