芊茗 追問

2020-02-15 13:19

老師我的意思月底我們不是把進項稅、銷項稅結轉到轉出未交增值稅嗎
月末余額未零，轉出未交增值稅余額在借方表示進項留底，我是不是不用做賬務處理了，

結轉進項稅額分錄
借:應交稅費 _轉出未交增值稅   50
貸:進項稅                                       50

結轉銷項
借:銷項  20
貸:轉出未交增值稅      20

立紅老師 解答

2020-02-15 13:22

你好，需要將轉出未交增值稅的余額轉入未交增值稅的借方
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

芊茗 追問

2020-02-15 13:28

老師我的意思，本月轉出未交增值稅余額在借方，是表示進項留底，是不是不做賬務處理了，您說這個銷項大轉出未交增值稅在貸方，才做轉出

立紅老師 解答

2020-02-15 13:30

你好，需要轉出，進項留底要轉入未交增值稅的借方，如果是銷項大于進項，轉入未交增值稅的貸方。

芊茗 追問

2020-02-15 13:38

老師，留底不轉出來，銷項大于進項我在轉入未交增值稅可以嗎，次月繳納時未交值稅余額就為零了

芊茗 追問

2020-02-15 13:40

老師我可以看這個處理嗎

立紅老師 解答

2020-02-15 13:43

你好，轉出未交增值稅這個明細賬月末是沒有余額的，需 要轉到未交增值稅的借方

芊茗 追問

2020-02-15 13:49

未交增值稅在借方表示留底，在貸方需要繳稅

立紅老師 解答

2020-02-15 13:49

你好，是的，是這樣的。