奔跑的老蝸牛 追問

2020-02-16 15:49

月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄都是怎么做的

venus老師 解答

2020-02-16 15:56

預(yù)交時要做2筆分錄： 
  借：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 
  貸：銀行存款 
  借：應(yīng)繳稅費-未交增值稅 
  貸：應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

奔跑的老蝸牛 追問

2020-02-16 16:02

預(yù)交時不是應(yīng)該用應(yīng)交稅費—-預(yù)交增值稅嗎？

venus老師 解答

2020-02-16 16:07

對的，預(yù)繳增值稅時，借記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，企業(yè)應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目。

奔跑的老蝸牛 追問

2020-02-16 16:22

如果說我的企業(yè)新建的，進(jìn)項大于銷項，月末我應(yīng)該怎么做？還用做借：應(yīng)交稅費---未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步嗎？

venus老師 解答

2020-02-16 16:30

進(jìn)項大于銷項，不做分錄

奔跑的老蝸牛 追問

2020-02-16 16:33

老師有沒有每個月計算增值稅的表格發(fā)給我一個，或者說這方面有更好的建議

venus老師 解答

2020-02-16 16:34

沒有的同學(xué)，你可以重新提出問題看有沒有老師能幫助到你