趙亦 追問

2020-02-19 09:14

如果做多了多交了的分錄是什么？

樸老師 解答

2020-02-19 09:14

企業(yè)多繳納的增值稅，無需特意進(jìn)行賬務(wù)處理，多繳納的增值稅月末體現(xiàn)在“應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅”科目的借方余額，待以后月份繳納增值稅的時(shí)候少繳納可以了。不可以將多繳納的增值稅計(jì)入“營業(yè)外支出”。

趙亦 追問

2020-02-19 09:25

繳納的時(shí)候借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅
－預(yù)交稅費(fèi)
貸:銀行存錢，下月再次繳納的時(shí)候，就借:應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅
    貸:銀行存款
         應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交稅費(fèi)
還是怎么做分錄呢

樸老師 解答

2020-02-19 09:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅）      
4.下月交上月增值稅:
    借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
  貸:銀行存款