. 追問

2020-02-26 12:23

分錄咋做呢

樸老師 解答

2020-02-26 12:26

借成本貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
免征的話就直接借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

. 追問

2020-02-26 13:16

借銀行？我們先前就已經(jīng)做過這筆了，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
月底做的計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)/銷項(xiàng)稅13%和6%，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
。像這種情況應(yīng)該怎么做

. 追問

2020-02-26 13:18

月

樸老師 解答

2020-02-26 13:18

就是直接做收入的分錄就行

. 追問

2020-02-26 13:18

月底是這么做的，像這種情況，應(yīng)該怎么處理

樸老師 解答

2020-02-26 13:20

嗯，直接這樣做就可以了，不用做增值稅

. 追問

2020-02-26 13:56

老師，我還是沒懂您的意思，這個(gè)是上個(gè)月沒免征的情況下我們做賬的步驟方法，
但是這個(gè)月普票和未開票收入免征增值稅了，免征的這部分，銷項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么做

樸老師 解答

2020-02-26 14:02

疫情期間免征的增值稅直接不用做，就只做借銀行貸收入就行了

. 追問

2020-02-26 14:30

哦哦，好的

. 追問

2020-02-26 14:31

老師，還有一個(gè)問題，這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)金額是不是這個(gè)月要繳納的增值稅金額

樸老師 解答

2020-02-26 14:33

是的，一般銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果留抵的話 不用做分錄

. 追問

2020-02-26 14:37

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-02-26 14:39

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝