. 追問

2020-02-26 16:09

老師，借：主營業(yè)務成本
貸：進項稅額轉(zhuǎn)出也可以吧

. 追問

2020-02-26 16:10

但是我們的主營業(yè)務成本下有好多子科目

maize老師 解答

2020-02-26 16:10

需要對應之前發(fā)票那個對應看之前不含稅做啥這個對應轉(zhuǎn)出就做啥，

. 追問

2020-02-26 16:12

啊，我們的進項發(fā)票都是水電燃氣費，這些對應的在成本里都是給客房，餐飲，后廚等分攤了啊

maize老師 解答

2020-02-26 16:15

你之前收到發(fā)票那個做啥這個攤銷也這個對應不得抵扣稅額也需要攤銷進去，

. 追問

2020-02-26 16:19

那免征的那部分銷項稅額應該怎么做呢，我們以前是先借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入
月末了，借，應交稅費/銷項稅
貸，負數(shù)主營業(yè)務收入/中廚/涼菜等
現(xiàn)在免征了，

maize老師 解答

2020-02-26 16:22

不是做這個嗎，這個做就不做別的，借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入 后面你寫那個現(xiàn)在免不做，

. 追問

2020-02-26 16:25

但是有一部份增值稅還是正常申報的，他還要做到這一部分

maize老師 解答

2020-02-26 16:28

。。。這個那就之前那個寫，免那個就不寫這個后面這個

. 追問

2020-02-26 16:30

老師你的意思是，沒減免的那部分按之前那個操作
免征的稅額的那個該怎么操作呢

maize老師 解答

2020-02-26 16:30

借現(xiàn)金，貸主營業(yè)務收入 就這個完了，

. 追問

2020-02-26 16:31

就是這個主營業(yè)務收入里面包含了免征的銷項稅額是吧

maize老師 解答

2020-02-26 16:32

是的，這個你開發(fā)票是開免稅，這個做賬也沒有銷項稅額

. 追問

2020-02-26 16:34

當時發(fā)票開出去的，是有稅率的，也沒關系嗎

. 追問

2020-02-26 16:35

還有一個，老師，進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄應該怎么做

maize老師 解答

2020-02-26 16:39

普通發(fā)票？普通發(fā)票沒事，上面我不是回復轉(zhuǎn)出嗎，這個轉(zhuǎn)出需要看你之前沒有轉(zhuǎn)出那個不含稅做啥，這個轉(zhuǎn)出之后對應不含稅就做啥下面

. 追問

2020-02-26 17:52

像我們，進項票是這么做的分錄，那轉(zhuǎn)出應該怎么做呢

maize老師 解答

2020-02-26 18:07

借管理費用 /銷售費用/物料用品 ，貸進項稅額轉(zhuǎn)出，

. 追問

2020-02-26 18:09

那金額呢，您幫我看看第一個分錄的金額是不是應該是，管理費用，33048.71
貸，進項稅額轉(zhuǎn)出33048.71
還是應該是借，3802.05
貸，進項稅額轉(zhuǎn)出3802.51

. 追問

2020-02-26 18:15

還有老師，這個是勾選認證的進項票轉(zhuǎn)出，分錄就是這么做的吧

maize老師 解答

2020-02-26 18:18

借，3802.05
貸，進項稅額轉(zhuǎn)出3802.51 這樣一筆一筆對應轉(zhuǎn)出，