夏天 追問

2020-03-02 09:44

哦哦，若沒有進項稅額轉(zhuǎn)出，就不需要做，那結(jié)轉(zhuǎn)完后，進項和銷項是沒有余額的對嗎？我們公司的帳上的進項和銷項的余額是全年累計數(shù)。這個問題如何處理？

立紅老師 解答

2020-03-02 09:48

你好，進項和銷項每個月都從相反的方向轉(zhuǎn)出，如果沒有留底稅額，進項稅額是沒有余額的。能發(fā)個截圖么？

夏天 追問

2020-03-02 10:03

我沒有做進項銷項轉(zhuǎn)出，只把銷項減進項的余額轉(zhuǎn)出，結(jié)果發(fā)現(xiàn)進項和銷項余額剛好是進銷項的累計額

夏天 追問

2020-03-02 10:13

我每個月只做一筆這樣的分錄，那這個月我如果調(diào)賬？是分別把每個月的進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？

立紅老師 解答

2020-03-02 10:14

你好，可以將每個月的進項和銷項加一起然后結(jié)轉(zhuǎn)一次來調(diào)就可以

夏天 追問

2020-03-02 10:21

那就是分別做結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項，2筆分錄？跨年的也可以一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

立紅老師 解答

2020-03-02 10:26

你好，
做一筆
借：應(yīng)交稅費——銷
貸：應(yīng)交稅費——進
貸:應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
可以一起轉(zhuǎn)

夏天 追問

2020-03-02 10:51

是規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？我剛問我們財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)說只結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項的差額

立紅老師 解答

2020-03-02 11:08

你好，是這樣的，如果增值稅的明細賬是多欄式的，就是按差額結(jié)轉(zhuǎn)，如果是三欄賬，如果沒有留抵稅額，需要將進項和銷項全部轉(zhuǎn)出來，不然就會有余額

夏天 追問

2020-03-02 13:51

如何有減免稅和有進項轉(zhuǎn)出怎么抵銷？

立紅老師 解答

2020-03-02 13:56

你好，期末減免稅是從貸方轉(zhuǎn)出，進項稅額轉(zhuǎn)出是從借方轉(zhuǎn)出的

夏天 追問

2020-03-02 14:51

到到什么明細科目？

立紅老師 解答

2020-03-02 14:59

你好，是這樣的
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)增（減免稅款）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）或借方轉(zhuǎn)出多交增值稅

夏天 追問

2020-03-02 15:00

轉(zhuǎn)到什么明細科目？轉(zhuǎn)到(轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

立紅老師 解答

2020-03-02 15:02

你好，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增（進項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)增（減免稅款）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）或借方應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
或
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出多交增值稅）