西方清涼 追問

2020-03-05 18:31

可是預(yù)交的不是在這里已經(jīng)調(diào)減了嗎

西方清涼 追問

2020-03-05 18:31

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 18:31

什么意思，預(yù)交的就是要調(diào)整，用你現(xiàn)在應(yīng)該交納的-之前預(yù)交的。

西方清涼 追問

2020-03-05 18:34

我的理解是今年實際入伙的收入和成本形成的真實毛利已經(jīng)反映在利潤總額中了 所以只需要調(diào)減19137425.6(即以前年度預(yù)售款時預(yù)提的毛利)

西方清涼 追問

2020-03-05 18:35

為什么還要調(diào)減這個呢

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 18:37

因為預(yù)交是在之前就交過稅了。況且之前預(yù)收如果是按完工進度確認了收入，這里就要調(diào)減處理。

西方清涼 追問

2020-03-05 18:50

調(diào)減19137425.6可以理解 是之前已經(jīng)預(yù)提的預(yù)計毛利 但是88724193.35這個還是理解不了為什么要調(diào)減

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 18:51

是的是的，因為你之前是按照完工進度確認收入成本，那么在這個時點你就進行調(diào)減處理。

西方清涼 追問

2020-03-05 19:06

沒完工之前收到預(yù)收款 按照預(yù)收款的10%計算企業(yè)所得稅 完工的時候企業(yè)所得稅上就得把所有已經(jīng)完工的銷售物業(yè)按照銷售合同金額全額確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 等會計上可以確認收入的時候再調(diào)減確認收入的10% 同時還要調(diào)減上面末預(yù)收賬款余額的實際毛利額 是這樣嗎

西方清涼 追問

2020-03-05 19:07

上年末

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 19:07

是的，現(xiàn)在理解對了

西方清涼 追問

2020-03-05 19:08

調(diào)減上年末預(yù)收賬款余額的實際毛利額與預(yù)計毛利額的差額

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 19:18

你是說你本期應(yīng)該確認的預(yù)收收入，減掉你的成本，再減掉里上一期已經(jīng)確認的預(yù)收收入。

西方清涼 追問

2020-03-05 19:20

本期確認的預(yù)收收入減掉成本再減掉本期確認收入的10%(即之前預(yù)提的預(yù)計毛利)

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 19:24

是的，是的，是這樣子的。就是本期應(yīng)該收的這個預(yù)收賬款，減掉之前已經(jīng)確認的這一部分。

西方清涼 追問

2020-03-05 19:29

可是這個表里還調(diào)減了一項
是：（上年末預(yù)收賬款余額—成本—上年末預(yù)售款的10%）這個調(diào)減說實話還是不是特別理解

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 19:50

如果說你上年度的這個完工進度，成本和收入的結(jié)轉(zhuǎn)散造百分之十來確認的，那么你這里需要剪掉，之前已經(jīng)確認了這個10%啊。

西方清涼 追問

2020-03-05 20:00

好的 謝謝老師 我再思考思考

陳詩晗老師 解答

2020-03-05 20:01

你在想一下，有問題再聯(lián)系