蓮順 追問

2020-03-06 14:22

我是項目會計，公司一般納稅人，進項稅可以抵扣

蓮順 追問

2020-03-06 14:24

老師，第一張圖是交稅明細表，第二張是預(yù)交稅，第三張時交剩下稅得，然后抵扣睡改怎么坐分錄呢。還有給對方開的發(fā)票做的分錄是：借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—銷項稅

meizi老師 解答

2020-03-06 14:26

你好  你月末做結(jié)轉(zhuǎn)就行了 。 如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
  借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)交稅費-未交增值稅   次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款

蓮順 追問

2020-03-06 14:28

那2000多是抵扣的，要做賬，就是扣了預(yù)交和抵扣得，相當(dāng)于我們賬上要提現(xiàn)出已經(jīng)交完稅款了，我現(xiàn)在賬上還掛著抵扣稅款的

meizi老師 解答

2020-03-06 14:30

你好  你說的掛著抵扣款  是什么科目   你具體給我說 現(xiàn)在有什么明細科目  要怎么結(jié)轉(zhuǎn)  就行了。  不然我不好判斷 你怎么結(jié)轉(zhuǎn)

蓮順 追問

2020-03-06 14:32

也就是應(yīng)交稅費-增值稅  貸方余額=抵扣稅額，

meizi老師 解答

2020-03-06 14:33

你好 你沒做三級明細科目 嗎。  你不是一般納稅人？ 應(yīng)交稅費-增值稅下面還有很多明細科目的 比如進項稅銷項稅  你要結(jié)轉(zhuǎn)后才會知道繳納多少增值稅的

蓮順 追問

2020-03-06 14:50

老師，上面圖片就是我做帳的思路，麻煩您看下，

蓮順 追問

2020-03-06 14:54

是一般納稅人，各個工程項目做各個項目的賬，一月份認證的2000多是可以抵扣的，現(xiàn)在我們收到了甲方給的賬款，我就做了收入的分錄 ，然后是預(yù)交稅款做了上面的分錄，最后是把剩下該交的交了，應(yīng)交增值稅的抵扣就掛起了，應(yīng)該時沒得余額才對

meizi老師 解答

2020-03-06 14:54

你好 這個分錄 是做的收入分錄 。 是對的 你做了銷項稅了； 上面的都是預(yù)繳的繳納分錄 。 你現(xiàn)在不是要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

蓮順 追問

2020-03-06 14:56

我現(xiàn)在不是行結(jié)轉(zhuǎn)，是想把進項稅可以抵扣的做了，然后使應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目余額為0

meizi老師 解答

2020-03-06 14:57

你好     那你現(xiàn)在你需要給我說 你進項稅  銷項稅這些分分別是多少 才好給你結(jié)轉(zhuǎn)。  不然你明細科目沒轉(zhuǎn) 。 你應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅這個科目 沒法余額是0

蓮順 追問

2020-03-06 15:00

進項稅：2226.94，銷項稅：151888.42  預(yù)交了銷項稅33752.99 ，還應(yīng)補交115908.48，

meizi老師 解答

2020-03-06 15:03

你好 還應(yīng)補交115908.48， 這個是銷項稅嗎  意思銷項稅就是 151888.42 +33752.99+115908.48 三個金額合計嗎  就只有進項稅和銷項稅明細嘛

蓮順 追問

2020-03-06 15:03

老師，我疑問是結(jié)轉(zhuǎn)了是不是就結(jié)轉(zhuǎn)到下期了，我是想一直為0，，因為我們開的這些發(fā)票增值稅喝附加稅都是交完了的

meizi老師 解答

2020-03-06 15:05

你好 不能  你有可能 本期產(chǎn)生的 要次月繳納 就會有余額的 。   你又不是馬上本月就繳納了。   你可以月末結(jié)轉(zhuǎn)明細科目余額  來判斷自己是否需要交納增值稅

蓮順 追問

2020-03-06 15:08

一月開的漂，就已經(jīng)預(yù)交來一部分 著做二月的賬，二月就把剩下的稅全部交完了 ，至少這二月份應(yīng)該是沒得余額了，之前得也沒得余額，之前就沒交過，不存在您說的問題，就我們項目才開工幾個月

meizi老師 解答

2020-03-06 15:15

你好   如果你都繳納完了就沒余額 。    比如你要次月繳納的稅費    這個月就會產(chǎn)生余額的。

蓮順 追問

2020-03-06 15:17

但因為最開始發(fā)生進項的這些費用就沒做進項稅額的憑證，所以現(xiàn)在來做，明細賬余額就顯示還剩2000多的抵扣沒交，其實我們交的余下的稅就是扣了抵扣和預(yù)交的稅，

蓮順 追問

2020-03-06 15:20

meizi老師 解答

2020-03-06 15:26

你好 你開始都沒做進項稅 現(xiàn)在 就會不對的。 把你之前沒做的補進去才行