小白 追問

2020-03-07 17:25

第二個是不是把應(yīng)付職工薪酬無形中變大了吧！可是我剛剛接手這家公司，第二個會計(jì)去年一直都用這種方法做的，暈死了 我怎么糾正？

郭老師 解答

2020-03-07 17:26

第二個沒有問題
個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資
你算個稅收入包含個人負(fù)擔(dān)的社保
但是他在專項(xiàng)扣除里面填寫可以抵扣個稅
不會多交

小白 追問

2020-03-07 17:30

交是不會多交，個稅的時(shí)候肯定是扣除的。但是明顯應(yīng)付職工薪酬這個科目第二種比第一種要多??！那現(xiàn)在怎么搞呢？幾乎去年一年都是按照這樣做的分錄。剛剛才發(fā)現(xiàn)

郭老師 解答

2020-03-07 17:32

去年的不用修改了
科目平了就可以
今年安按正確的來

小白 追問

2020-03-07 17:39

那應(yīng)付職工薪酬數(shù)字會多些對匯算清繳不會有影響么？

郭老師 解答

2020-03-07 17:40

個人負(fù)擔(dān)的社保你在哪里填寫？

小白 追問

2020-03-07 18:04

個人負(fù)擔(dān)的在其他應(yīng)收款里面填寫的

郭老師 解答

2020-03-07 18:05

你匯算清繳在哪里填寫的

小白 追問

2020-03-07 18:17

什么意思老師？你說明白點(diǎn)。我沒有怎么填過匯算清繳只是聽課老師說的，每次做工資需要計(jì)提應(yīng)付職工薪酬過渡一下不然匯算清繳的時(shí)候數(shù)字還要自己去加！問題是現(xiàn)在我看這兩個會計(jì)的不同處理方式，明細(xì)第二個會計(jì)的應(yīng)付職工薪酬把個人承擔(dān)的社保和公積金部分全部做到了應(yīng)付職工薪酬科目！這樣明顯金額就高的。所以問對于匯算清繳數(shù)字統(tǒng)計(jì)可有影響？不是有工資薪金帳載金額和實(shí)際支付金額。不都是要從賬目統(tǒng)計(jì)找么？

郭老師 解答

2020-03-07 18:22

個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資
這個明白嗎
我上面跟你說了
你一個勁的說無形中增加了應(yīng)付職工薪酬
怎么會增加
本來就是工資

小白 追問

2020-03-07 18:25

那老師你不是說第一個對的，第二個沒有問題。那我實(shí)在搞不明白這兩種有什么本質(zhì)的問題？然后又說下年按照正確的做。所以麻煩說明白這兩種處理的分錄為什么做好不要用第二種的原因。搞明白我就懂了

郭老師 解答

2020-03-07 18:27

我寫錯了
第二個對的
下面我給你更正了，忘了跟你說了

郭老師 解答

2020-03-07 18:28

個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資
計(jì)提的時(shí)候計(jì)提在工資
也就是工資包含實(shí)際發(fā)的工資加個人負(fù)擔(dān)社保加個稅

小白 追問

2020-03-07 18:34

那第一個會計(jì)處理的分錄是錯誤的？

郭老師 解答

2020-03-07 18:38

是的
你可以看下這個

小白 追問

2020-03-07 18:46

謝謝你老師，明白了

郭老師 解答

2020-03-07 18:48

不用客氣的，

小白 追問

2020-03-07 18:51

但是老師你這個分錄公司承擔(dān)的部分，我們在寫分錄的時(shí)候：直接是計(jì)提按照工資表上面應(yīng)工資計(jì)提沒有公司部分。然后繳納社保的時(shí)候是借：借管理費(fèi)用（公司部分保險(xiǎn)） 其他應(yīng)收款：個人部分保險(xiǎn)  貸：銀行存款的！

郭老師 解答

2020-03-07 18:52

也是屬于應(yīng)付職工薪酬里面的
要改一下
只要在應(yīng)付職工薪酬科目的都是在匯算清繳職工薪酬明細(xì)表里面填寫的

小白 追問

2020-03-07 19:05

之前一直都這樣做的，現(xiàn)在也不好改了吧？那匯算清繳的時(shí)候填寫的時(shí)候可要注意什么？

郭老師 解答

2020-03-07 19:07

是的
你能分清楚個人負(fù)擔(dān)的社保
加上工資和個稅就可以