2×17年10月5日，甲公司因為乙公司銀行借款提供擔保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔保責任。12月31日，該案件尚未結(jié)案，甲公司預(yù)計很可能履行的擔保責任為3000 000元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔保發(fā)生的損失不能稅前扣除。要求：計算2×17年12月31日預(yù)計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認為什么？

答： 20×9年12月31日，該項預(yù)計負債的賬面價值為 3 000 000元，由于稅法不允許稅前扣除，因此未來可抵扣為0，那么計稅基礎(chǔ)為3 000 000元（3 000 000-0）。該項預(yù)計負債的賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，不產(chǎn)生暫時性差異。

22、2×17年10月5日，甲公司因為乙公司銀行借款提供擔保，乙公司未如期償還借款，而被銀行提起訴訟，要求其履行擔保責任。12月31日，該案件尚未結(jié)案，甲公司預(yù)計很可能履行的擔保責任為300萬元。假定稅法規(guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔保發(fā)生的損失不能稅前扣除。要求：計算2×17年12月31日預(yù)計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認為什么？

答： 你好，同學(xué)。 預(yù)計負債賬面價值為 300，計稅 基礎(chǔ)為300 你這是預(yù)計負債300，你這后面不可稅前扣除，所以計稅也是300

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅，計稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負債的計稅基礎(chǔ)為0，這個是什么意思？負債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值又是什么意思？比如說合同負債，預(yù)收了100萬。這個時候負債的賬面價值是100，負債的計稅基礎(chǔ)為什么是0啊

答： 所得稅，計稅基礎(chǔ)為0代表什么意思。老是看到負債的計稅基礎(chǔ)為0，這個是什么意思？--就是負債未來是可以稅前扣除的。 負債的計稅基礎(chǔ)等于賬面價值又是什么意思？--就是負債未來不可以稅前扣除。 比如說合同負債，預(yù)收了100萬。這個時候負債的賬面價值是100，負債的計稅基礎(chǔ)為什么是0啊--因為現(xiàn)在交稅了，以后確認收入不再交稅，納稅調(diào)減扣除，也就是未來這100的預(yù)收可以稅前扣除的。