傻傻兔 追問

2020-03-17 15:46

老師，已經(jīng)跨年了。是去年2019年12月份折的，那我在今年1月份，做調(diào)整的賬務(wù)，不需要通過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？

立紅老師 解答

2020-03-17 15:49

你好，不需要通過以前年主損益調(diào)整核算的。

傻傻兔 追問

2020-03-17 16:28

老師，支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)，還有支付車船稅，要分別怎么做賬呢？車船稅是我們公司對(duì)公賬戶打給公司員工，由員工去稅局繳納的。

立紅老師 解答

2020-03-17 16:32

你好，
支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)
借：管理費(fèi)用 
貸：銀行存款
支付車船稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)——應(yīng)交車船稅
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
借：應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)——應(yīng)交車船稅
貸：其他應(yīng)收款

傻傻兔 追問

2020-03-17 16:51

老師，車輛年檢和車輛罰款的賬，可以做在一筆憑證上嗎？借：“管理費(fèi)用-車輛費(fèi)”貸：銀行存款，罰款，借-營(yíng)業(yè)外支出-罰款，貸，銀行存款。

立紅老師 解答

2020-03-17 16:58

你好，如果款項(xiàng)是一起支付的，做在一張憑證，如果是分兩次支付，做兩張憑證

傻傻兔 追問

2020-03-17 17:08

老師，是何在一起付的錢。那我就可以合在一筆憑證上做是嗎？

立紅老師 解答

2020-03-17 17:19

你好，如果是一起付的款，就做一張憑證上
借：“管理費(fèi)用-車輛費(fèi)”
借：營(yíng)業(yè)外支出-罰款
貸：銀行存款