春暖花開 追問

2020-03-18 20:21

老師，之前會計做的是借原材料貸應付賬款估價入庫？老師218.5是之前代賬會計累計幾年應付賬款估價入庫？現(xiàn)在想把應付賬款估價入庫沖掉怎么沖呀？老師

莊老師 解答

2020-03-18 20:24

你好，沒有轉(zhuǎn)成本了，借原材料-218.5，貸應付賬款－－暫估價-218.5（用負數(shù)），估價存貨會是負數(shù)，稅務(wù)局會查的，不太正常

春暖花開 追問

2020-03-18 20:31

老師，怎么做呀？能不能直接沖呀借應付賬款估價入庫   貸庫存商品  老師，這樣行么？

莊老師 解答

2020-03-18 20:33

你好，是的，這樣會導致庫存商品是一個很大負數(shù)

春暖花開 追問

2020-03-18 20:37

老師，你說的很對，那怎么弄？很著急

莊老師 解答

2020-03-18 20:40

你好，要查一下為什么當時，暫估了這么多的原材料，

春暖花開 追問

2020-03-18 20:43

老師，我看了代賬會計就是為了減少利潤？因為進原材料發(fā)票少，所以代賬會計暫估入賬，年年暫估入賬，沖銷的，在暫估，導致幾年累計下來218.5萬？

莊老師 解答

2020-03-18 20:53

你好，代賬會計就是為了減少利潤，說明已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這個是虛假多計成本，要受處罰，要補繳稅款和滯納金的，

春暖花開 追問

2020-03-18 20:57

老師，我知道，我還叫老板開票，他說沒辦法開票，還說虛開發(fā)票呀，給我吵了一下，我也沒辦法，今天進貨91萬，如果沖掉，3月份賬沒辦法做，我試過了，請問老師怎么弄？急

莊老師 解答

2020-03-18 21:06

你好，原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，如果這筆估價入賬的應付款不再付款，會計分錄：
1、調(diào)整分錄
借：應付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
2、結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤

春暖花開 追問

2020-03-18 21:09

老師，利潤累計是117.5萬元，老師這樣做行么？

莊老師 解答

2020-03-18 21:10

你好，這個要補繳所得稅，

春暖花開 追問

2020-03-18 21:14

老師，我知道交稅，老師他家是個人獨自企業(yè)，老師，利潤累計是117.5萬元，老師這樣做行么？

莊老師 解答

2020-03-18 21:16

你好，可以的，賬務(wù)上沒問題的，

春暖花開 追問

2020-03-18 21:28

老師，你說的對，之前會計材料結(jié)轉(zhuǎn)成本了，而且不付款了，太感謝你，幫我解決問題了，我糾結(jié)好長時間了。老師，你做的分錄數(shù)字是正數(shù)么？

莊老師 解答

2020-03-18 22:42

你好，是的，這是我應該做，祝你學習進步

春暖花開 追問

2020-03-18 22:49

老師，分錄調(diào)整到未分配利潤貸方附件是什么？請老師指教一下？

莊老師 解答

2020-03-19 08:09

你好，附件只能把以前錯賬復印出來，附在后面，也沒有其他的了