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樸老師

職稱： 會計師

2020-03-19 08:22

已辦理退稅，退關(guān)退貨的處理

  出口企業(yè)出口貨物發(fā)生退關(guān)退貨后，出口企業(yè)必須向所在地主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)辦理申報手續(xù)，補繳已退（免）的稅款，如果退運的貨物已經(jīng)申報辦理退稅的，并分別依以下情況予以處理：

  （一）如出口企業(yè)將退關(guān)退運貨物加工整理，更換相同規(guī)格型號的貨物重新出口，或?qū)⑼诉\貨物退給供貨企業(yè)不再出口的，出口企業(yè)應(yīng)持有關(guān)憑證到其主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請辦理“出口商品退運已補稅證明”及“進貨退出及索取折讓證明單”（以下簡稱“證明單”），出口企業(yè)或供貨企業(yè)憑證明單沖減當期銷售收入和銷項稅額。

  （二）出口企業(yè)將退關(guān)退運的貨物轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的，應(yīng)持有關(guān)憑證到其主管退稅稅務(wù)機關(guān)辦理“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明單”，作為其內(nèi)銷時進項抵扣憑證。

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:30

不是很明白

樸老師 解答

2020-03-19 08:32

就是轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，你們辦理退稅了嗎

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:38

不要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，還要重新發(fā)貨報關(guān)。

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:38

還沒辦理退稅

樸老師 解答

2020-03-19 08:43

那就直接紅沖了吧，直接紅沖

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:44

可以直接沖？？

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:45

退貨繳納的海關(guān)稅金怎么處理。我們報關(guān)了

樸老師 解答

2020-03-19 08:53

這個海關(guān)的稅金是不退的吧

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:54

可以抵扣吧？

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 08:54

麻煩說詳細點可以嗎

樸老師 解答

2020-03-19 08:58

可以抵扣，稅算預(yù)繳的，關(guān)稅不退，計入成本或者費用

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:01

抵扣哪個？

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:04

稅算預(yù)繳得是哪個？還有退貨產(chǎn)生得關(guān)稅是怎么處理，可以進項抵扣嗎

樸老師 解答

2020-03-19 09:05

計入進項稅就可以了

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:10

哦，直接不申報退稅了？？

樸老師 解答

2020-03-19 09:16

不退稅的，這個不退哦，你退稅就是騙稅了

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:34

不是，后面我們還要再發(fā)出去啊

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:34

產(chǎn)生的關(guān)稅和增值稅的分別怎么處理？

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:35

關(guān)稅不能退嗎？

學(xué)堂會員08 追問

2020-03-19 09:35

那要怎么核銷？

樸老師 解答

2020-03-19 09:41

你后期再出口成功了可以再申請退稅的，你可以咨詢下稅局

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已辦理退稅，退關(guān)退貨的處理 　　出口企業(yè)出口貨物發(fā)生退關(guān)退貨后，出口企業(yè)必須向所在地主管出口退稅的稅務(wù)機關(guān)辦理申報手續(xù)，補繳已退（免）的稅款，如果退運的貨物已經(jīng)申報辦理退稅的，并分別依以下情況予以處理： 　　（一）如出口企業(yè)將退關(guān)退運貨物加工整理，更換相同規(guī)格型號的貨物重新出口，或?qū)⑼诉\貨物退給供貨企業(yè)不再出口的，出口企業(yè)應(yīng)持有關(guān)憑證到其主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請辦理“出口商品退運已補稅證明”及“進貨退出及索取折讓證明單”（以下簡稱“證明單”），出口企業(yè)或供貨企業(yè)憑證明單沖減當期銷售收入和銷項稅額。 　?。ǘ┏隹谄髽I(yè)將退關(guān)退運的貨物轉(zhuǎn)為內(nèi)銷的，應(yīng)持有關(guān)憑證到其主管退稅稅務(wù)機關(guān)辦理“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明單”，作為其內(nèi)銷時進項抵扣憑證。
2020-03-19 08:22:53
1、產(chǎn)品本身沒有問題，只是客戶沒有付貨款，或者某些國J頻繁更改產(chǎn)品的檢測元素，導(dǎo)致無法清關(guān)或者退貨的，可通過更換客戶，或者產(chǎn)品包裝等，可以考慮在保稅區(qū)內(nèi)操作，流程簡單，相對傳統(tǒng)退運回工廠，有著效率高，費用低時效快等特點； 2、產(chǎn)品本身存在問題，無法滿足客戶或者市場的需求，需要退運回工廠不再出口的，可采?。?）買單出口的，按交稅進口的方式辦理退運（2）正常出口的，未滿三個月或者一年的貨物，可采取直接退運方式操作，如補稅等，滿一年或者以上的，需要按交稅進口的方式操作； 3、特殊情況退運，如需要使用大型設(shè)備，重新加工的再出口的（出口不滿一年的可跟海關(guān)簽協(xié)議交保證金的方式退運回工廠）（出口滿一年以上的，只能交稅進口方式退運）； 4、貨物全新或者使用過但是完整的產(chǎn)品，有涉及到3C證明，舊機電禁止進口的產(chǎn)品或者其他問題等，可以采取保稅區(qū)返修復(fù)出口的方式來操作；只需要提供原出口報關(guān)單（顯示貨物的品牌、型號、數(shù)量（數(shù)量不夠可以疊加）的報關(guān)單），可解決眾多的疑難雜癥，為企業(yè)實際的解決難題；
2021-09-01 12:22:04
（1）購進出口貨物時 借：庫存出口商品應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅金）貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） （2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額）應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （3）收到出口退稅款， 借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅 （4）貨物出口后計算應(yīng)退稅款借：應(yīng)收出口退稅（消費稅）貸：主營業(yè)務(wù)成本 （5）收到退回的消費稅款時借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
2019-12-09 19:09:37
外貿(mào)公司出口退稅賬務(wù)處理： 1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定 出口貨物的銷售實現(xiàn)時間，不論是何種運輸方式（海、陸、空、郵），均以取得運單并向銀行辦理交單后，作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。 2、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （1）購進出口貨物時， 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅金） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） （2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） （3）收到出口退稅款， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 3、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退稅款 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
2019-06-26 17:30:05
（1）購進出口貨物時， 借：庫存出口商品 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅金） 貸：銀行存款（應(yīng)付賬款） （2）貨物出口后，根據(jù)征稅率與退稅率的差率，計算征退稅差額及應(yīng)收出口退稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） —應(yīng)交增值稅（出口退稅） （3）收到出口退稅款， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅 3、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退稅款 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
2019-06-26 18:05:51
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