收到一張工程項(xiàng)目上的設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，記入工程施工——合同成本——間接費(fèi)對不對，還有我的會計(jì)分錄是借工程施工——合同成本——間接費(fèi)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅，貸其他應(yīng)收款

江老師

職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2020-03-20 08:13

一、貸方為什么是其他應(yīng)收款，是提前借支了設(shè)計(jì)費(fèi)嗎?這個介方的分錄是對的，正常專用發(fā)票的付款是公對公打款處理

嬌追問

2020-03-20 08:16

我們這邊全是個人報銷掛在公司法人上的，是提前付過款，然后拿報銷單銷賬的

嬌追問

2020-03-20 08:18

您好，前期有的工程施工上發(fā)生的辦公費(fèi)我都把會計(jì)分錄直接寫成了工程施工——合同成本——辦公費(fèi)，這樣的會計(jì)分錄是不是不正確

江老師解答

2020-03-20 08:19

那上述的分錄處理是正確的。

嬌追問

2020-03-20 08:21

您意思是我的工程施工——合同成本——下面的會計(jì)分錄寫成業(yè)務(wù)招待費(fèi)還有辦公費(fèi)水電費(fèi)，這樣的會計(jì)分錄是對的嗎？我有點(diǎn)弄不明白，我請教其他的老師都說我做錯了，您能具體說下嗎？

江老師解答

2020-03-20 08:26

對于與工程施工有關(guān)的辦公費(fèi)用計(jì)入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——辦公費(fèi)”，對于與工程施工有關(guān)的水電費(fèi)用計(jì)入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——水電費(fèi)”，如果是與工程施工有關(guān)的招待費(fèi)計(jì)入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——招待費(fèi)“，如果是管理招待，計(jì)入管理費(fèi)用——招待費(fèi)。