Lynna_ 追問

2020-03-25 16:18

前面幾筆呢？我做了以后，科目余額對不上

maize老師 解答

2020-03-25 16:21

繳納應(yīng)交稅費未交增值稅，5469.59 貸銀行，補繳2802.85 應(yīng)交稅費未交增值稅，2802.85 貸銀行 退回做借銀行3070.25 貸應(yīng)交稅費未交增值稅3070.25

Lynna_ 追問

2020-03-25 16:24

不需要做更正的分錄嗎？

maize老師 解答

2020-03-25 16:29

需要看你這個更正收入做錯么，還是啥，沒有那就不需要，

Lynna_ 追問

2020-03-25 17:04

收入沒錯，就是征收品目申報的時候填錯了，更正過來后就涉及到多退少補了

maize老師 解答

2020-03-25 17:05

那就按上面做就可以，補交再做，沒有不做

Lynna_ 追問

2020-03-25 17:05

還有一部分是加計抵減，第一次申報的時候沒有填上，第二次申報的時候就填上抵扣了

maize老師 解答

2020-03-25 17:07

這個加計抵減是實際抵減的時候做，月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅  
   貸：                      
          其他收益/營業(yè)外收入