
老師,發(fā)票有問題稅局讓補(bǔ)交2015年度增值稅、附加稅,還產(chǎn)生了滯納金,請(qǐng)問具體的分錄怎么做?
答: 按照補(bǔ)交的增值稅附加稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 貸:銀行存款 附加稅還要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅 產(chǎn)生的滯納金作為營業(yè)外支出 借營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款
今年發(fā)現(xiàn)去年抵扣的增值稅有問題,稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,3月份補(bǔ)交了增值稅及滯納金,附加稅及滯納金,增值稅涉及到的滯納金、附加稅以及附加稅滯納金是算今年的損益,還是算去年的?賬務(wù)處理怎么做,匯算清繳怎么填?
答: 去年的,通過以前年度損益調(diào)整科目,在匯算中可以扣除的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
補(bǔ)計(jì)提附加稅以及交2015和2016年的附加稅,要怎么做分錄,還有里面的滯納金怎么做分錄
答: 提稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi) 營業(yè)外支出(滯納金) 貸:銀行存款


隨波不逐流 追問
2020-03-30 13:15
宇飛老師 解答
2020-03-30 13:19
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2020-03-30 13:20