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送心意

宇飛老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-03-30 13:09

按照補(bǔ)交的增值稅附加稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
     應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
貸:銀行存款
附加稅還要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
產(chǎn)生的滯納金作為營業(yè)外支出
借營業(yè)外支出-滯納金
貸:銀行存款

隨波不逐流 追問

2020-03-30 13:15

這是以前年度的,也是這樣做嗎?

宇飛老師 解答

2020-03-30 13:19

對(duì)的,這個(gè)不屬于前期差錯(cuò)更正,因?yàn)檫@個(gè)是被稅務(wù)局查了,在此之前企業(yè)已經(jīng)根據(jù)現(xiàn)有事實(shí)進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理,不需要調(diào)整以前年度損益。

宇飛老師 解答

2020-03-30 13:20

也就是說這個(gè)也不是人為記錯(cuò)賬了的原因,就是根據(jù)當(dāng)期的最新事項(xiàng)進(jìn)行的處理(被稅務(wù)局查了),所以計(jì)入當(dāng)期就好了。

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2020-03-30 13:09:32
去年的,通過以前年度損益調(diào)整科目,在匯算中可以扣除的
2017-05-14 09:15:06
借:相關(guān)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 ,借:營業(yè)外支出2910 應(yīng)交稅費(fèi)-納稅檢查 15000 貸:銀行存款
2016-11-04 16:40:13
提稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi) 營業(yè)外支出(滯納金) 貸:銀行存款
2018-04-07 20:46:35
借:未分配利潤 貸:銀行存款
2021-09-26 11:50:04
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