老師你好，我是小規(guī)模核定征收，所得稅季報(bào)收入總額含應(yīng)交增值稅減免計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的稅款嗎

答： 1、根據(jù)國(guó)稅發(fā)〔2008〕30號(hào)文件（注：《企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》）第六條中的“應(yīng)稅收入額”等于收入總額減去不征稅收入和免稅收入后的余額。 2、公式：應(yīng)稅收入額=收入總額-不征稅收入-免稅收入 3、收入總額為企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入。 4、因此，企業(yè)所得稅核定征收季申報(bào)中收入總額應(yīng)當(dāng)包括營(yíng)業(yè)外收入。

企業(yè)所得稅是核定征收，季度不超9萬(wàn)免征增值稅，計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入的免征企業(yè)所得稅嗎

答： 不免的啊

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

季度如果免增值稅的話，是到季末把增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？把季度減免的稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅金減免，對(duì)嗎？

答： 是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)的，分錄是正確的。