神勇的荷花 追問

2020-04-03 11:09

減按50的15計算

神勇的荷花 追問

2020-04-03 11:10

實際利潤不是銷賬減進項嗎？

玲老師 解答

2020-04-03 11:15

實際利潤是收入減去成本費用稅金，

神勇的荷花 追問

2020-04-03 11:19

所以，實際利潤是收入減進項成本減增值稅及三項附加嗎？

玲老師 解答

2020-04-03 11:23

和銷項進項沒有關系，是收入減去成本費用相關稅金

神勇的荷花 追問

2020-04-03 11:42

請問老師，收入2193100，成本2108750，我應該交多少印花稅？

玲老師 解答

2020-04-03 11:50

看具體發(fā)生哪個印花稅？如果是購銷合同是合同金額乘以萬分之三，

神勇的荷花 追問

2020-04-03 11:51

購銷合同，我應該用收入加成本的總和??萬分之三？還是只有收入合同??萬分之三？現(xiàn)在印花稅有減半嗎？

玲老師 解答

2020-04-03 12:01

這個各地有差異，有的是按進項加銷項，乘以印花稅稅率，有的是按購銷合同，

玲老師 解答

2020-04-03 12:01

你進你的申報系統(tǒng)里就可以看到你是按哪個交的？

神勇的荷花 追問

2020-04-03 12:01

北京市呢

玲老師 解答

2020-04-03 12:03

我不是北京的，這個不清楚，你需要自己進申報系統(tǒng)里看一下，不然你報稅時，你也需要進申報系統(tǒng)里去填寫數據

神勇的荷花 追問

2020-04-03 12:32

老師，小微企業(yè)的企業(yè)所得稅減按15%的50%征收，是用利潤??15%??50%，還是用利潤??（25%-15%）??50%？

玲老師 解答

2020-04-03 12:54

2019年1月1日起小微企業(yè)企業(yè)所得稅該如何計算？
這次優(yōu)惠政策修訂，企業(yè)所得稅出現(xiàn)了一個有趣的變化，它像個人所得稅一樣，出現(xiàn)了超額累進的算法，所以，我們也可以直接用速算扣除數來快速計算自己的公司應繳納的所得稅。
舉例說明：
若某符合條件的小微企業(yè)，2019年應納稅所得額為250萬元。則：
1）100萬元以下的部分，應納所得稅額=100?25%?20%=5萬元
2）超過100萬元但不超過300萬元的部分，應納所得稅額=150?50%?20%=15萬元。
該企業(yè)共計需要繳納20萬元（5+15）。
但若該企業(yè)2019年應納稅所得額為300.01萬元，就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。
即：應納所得稅額=300.01?25%=75.0025萬元。

神勇的荷花 追問

2020-04-03 12:58

老師，公司會計計算所得稅為：（2193100-2108750）*50%*15%=6326.25，說稅率是減按50%的15%計算的。請問她哪塊算錯了？我應該怎么和她解釋

玲老師 解答

2020-04-03 12:59

你好 正確的算法發(fā)你了 看一下

神勇的荷花 追問

2020-04-03 13:54

如果我們和小規(guī)模甲方發(fā)生業(yè)務往來，甲方項目賬戶里的錢需要扣除所有稅金返回給我們，我們提供扣除完稅金的同等金額的發(fā)票。是不是針對這個項目，甲方就不發(fā)生企業(yè)所得稅了，所以甲方就不應該扣我們企業(yè)所得稅了？

玲老師 解答

2020-04-03 14:01

你好，按合同執(zhí)行。