桅子 追問(wèn)

2020-04-07 19:52

之前是計(jì)提社保做的借：管理費(fèi)用-社保貸：其他應(yīng)付款-社保。扣繳時(shí)做借：其他應(yīng)付款-社保，貸：銀行存款

立紅老師 解答

2020-04-07 19:53

你好，社保應(yīng)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬核算。

桅子 追問(wèn)

2020-04-07 19:55

然后計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分社保）貸：銀行存款

立紅老師 解答

2020-04-07 20:01

你好，是的，是這樣的。

桅子 追問(wèn)

2020-04-07 20:03

那現(xiàn)在社保計(jì)提就是公司和個(gè)人部分全部寫上去是嗎？

立紅老師 解答

2020-04-07 20:05

你好，是的，因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有計(jì)提工資 ，就只計(jì)提公司與個(gè)人的社保部分。

桅子 追問(wèn)

2020-04-07 20:06

那如果計(jì)提工資呢？

立紅老師 解答

2020-04-07 20:07

你好，如果計(jì)提工資
，公司社保，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 

計(jì)提工資，
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：銀行存款
上交社保，
借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：其他應(yīng)付款 ——社保（個(gè)人）
貸：銀行存款

桅子 追問(wèn)

2020-04-07 20:16

如果社保都是公司承擔(dān)呢？

立紅老師 解答

2020-04-07 20:57

你好，如果全部由公司承擔(dān)，就是最初做的這個(gè)分錄
借：管理費(fèi)用——社保
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

借：應(yīng)付職工薪酬—社保
貸：銀行存款

桅子 追問(wèn)

2020-04-07 21:10

好的。謝謝老師！

立紅老師 解答

2020-04-07 21:28

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝！