小蘭 追問

2020-04-07 20:13

因為供應(yīng)商多開了發(fā)票

鄒老師 解答

2020-04-07 20:17

你好，多開了發(fā)票應(yīng)當(dāng)是把之前的發(fā)票退回，讓對方按正確的金額開具發(fā)票入賬才是的

小蘭 追問

2020-04-07 20:26

金額太少了，對方不愿意重開，就多出的金額不要了，所以要轉(zhuǎn)出。

鄒老師 解答

2020-04-07 20:28

你好
1，金額小不是不愿意重開的理由，只要金額錯誤，對方 就有義務(wù)給你單位重開正確金額的發(fā)票入賬才是的 
2，多出的金額對方不要了，這種情況是不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理的

小蘭 追問

2020-04-07 21:12

不轉(zhuǎn)出的話，怎么能平呢

小蘭 追問

2020-04-07 21:13

本來是61800，由于稅點變?yōu)?%，現(xiàn)在的付款金額為60600，多出了1200。

鄒老師 解答

2020-04-07 21:15

你好，多出的金額對方不要了是這樣做分錄
借；勞務(wù)成本，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目，營業(yè)外收入1200

小蘭 追問

2020-04-07 21:30

我們怎么能做營業(yè)外收入呢，只是他的票開多了而已呀。

鄒老師 解答

2020-04-07 21:40

你好
1既然是多開了那就應(yīng)當(dāng)把發(fā)票退回給對方按正確金額開具發(fā)票才是的，而不是多開了就按多開 的金額來入賬的
2如果是多出的金額不要了，那不要的部分是需要通過營業(yè)外收入科目核算的