去年12月份支付員工業(yè)務(wù)費13萬，當(dāng)時沒有發(fā)票上個會計記到管理費了，到現(xiàn)在也一直沒有發(fā)票，我想把這個費用先不入管理費，想記到其他應(yīng)收款里，現(xiàn)在調(diào)整需要怎么做分錄

郭老師

職稱：初級會計師

2020-04-09 16:29

借其他應(yīng)收款貸利潤分配
匯算清繳調(diào)增

張婷9721303 追問

2020-04-09 16:41

不用通過以前年度損益調(diào)整科目了嗎，如果我調(diào)整了，匯算清繳為什么還得調(diào)增啊
當(dāng)時分錄記得是借管理費用業(yè)務(wù)費，貸銀行存款
現(xiàn)在調(diào)整具體分錄應(yīng)該怎么做

郭老師解答

2020-04-09 16:44

用以前年度損益調(diào)整
調(diào)增了就可以抵扣所得稅嗎？那你今年在做管理費用不抵扣了兩次嗎？
這個理論不對

郭老師解答

2020-04-09 16:44

借其他應(yīng)收款貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

張婷9721303 追問

2020-04-09 16:51

那我是不是也可以直接不調(diào)整了，等所得稅匯算清繳直接把這個費用調(diào)增了不能做所得稅稅前扣除

郭老師解答

2020-04-09 16:56

你好，是的，

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