招牌豬
于2020-04-10 13:21 發(fā)布 ??788次瀏覽
張艷老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2020-04-10 13:22
您好，我司1月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候數(shù)據(jù)填錯(cuò)到致多交了個(gè)稅。正確金額為25.71，但銀行繳了47.14，出現(xiàn)差額21.43元。一、請(qǐng)問(wèn)我1月計(jì)提按哪個(gè)數(shù)計(jì)提？二、2月做付工資、個(gè)稅的賬時(shí)應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄？謝謝老師！
答： 建議做更正申報(bào)，這樣方便以后期間的核算和稅款繳納。
12月份的工資，有個(gè)稅款，由于要等到2月份個(gè)稅申報(bào)才知道要交個(gè)稅。所以就沒(méi)有計(jì)提。我是2月份申報(bào)12月份的工資?，F(xiàn)在做1月份的賬，12月份的個(gè)稅沒(méi)有計(jì)提。2月份已經(jīng)公戶交了個(gè)稅款。分錄現(xiàn)在怎么做？
答： 這個(gè)代扣代繳的個(gè)人所得稅是要在實(shí)際發(fā)放工資的月份就做確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅科目的。 由于要等到2月份個(gè)稅申報(bào)才知道要交個(gè)稅---不會(huì)這么晚的，您可以登錄自然人稅收管理系統(tǒng)，里面有一個(gè)預(yù)先計(jì)算個(gè)人所得稅的功能按鈕，可以測(cè)算出來(lái)稅款的。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
工資過(guò)幾個(gè)月再發(fā)，可以不發(fā)的幾個(gè)月零申報(bào)，光計(jì)提，最后發(fā)的時(shí)候統(tǒng)一做繳納分錄，累計(jì)申報(bào)個(gè)稅嗎？會(huì)多交個(gè)稅嗎
答： 當(dāng)然會(huì)造成多交 因?yàn)閭€(gè)稅是按照你一個(gè)月實(shí)際發(fā)放的數(shù)字來(lái)申報(bào)的
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;)
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2020-04-10 13:28
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2020-04-10 13:30
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