靜心 追問

2020-04-23 13:13

現(xiàn)在我實際這樣了。個稅是公司負責出的。沒有代扣代繳。那個稅要不要計提？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:14

不需要計提，實際繳納時，計入管理費用--其他或營業(yè)外支出科目核算。

靜心 追問

2020-04-23 13:24

12月份我的工資里沒有包含個稅款。1月份怎么做分錄？2月份公司出的錢。

張艷老師 解答

2020-04-23 13:26

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
       貸：其他應(yīng)收款--XX個人

靜心 追問

2020-04-23 13:32

老師，公司出的錢。不是代扣代繳。還有12月份工資里沒有包含個稅款，怎么修改？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:33

抱歉，這樣的話，直接做
借：管理費用--其他或營業(yè)外支出
       貸：銀行存款

靜心 追問

2020-04-23 13:38

借，管理費用
貸，應(yīng)付職工薪酬
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，應(yīng)交稅費-個人
借，應(yīng)交稅費-個人
貸，銀行存款
不是這樣嗎？還是有什么問題？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:41

這樣會有問題，到所得稅匯算清繳時，涉及多個項目的納稅調(diào)整，會很麻煩。

靜心 追問

2020-04-23 13:48

老師，需要調(diào)整什么呢？還有這個分錄跨年了，怎么處理？

張艷老師 解答

2020-04-23 13:50

會涉及管理費用的納稅調(diào)增，應(yīng)付職工薪酬表的數(shù)字要調(diào)整，多麻煩啊

靜心 追問

2020-04-23 14:02

老師這個12月月份的工資，個稅跨年了，分錄是什么樣子的？科目要不要變

張艷老師 解答

2020-04-23 14:05

個稅跨年就是2020年的事情了。不用考慮了。

靜心 追問

2020-04-23 14:15

老師，銀行借款利息費用?？刹豢梢运枚惪鄢?/p>

張艷老師 解答

2020-04-23 14:17

這個是可以所得稅稅前扣除的。
如果您最初的問題已經(jīng)解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學查詢同類問題，感謝您的理解！！

靜心 追問

2020-04-23 14:31

老師，公司負責交個稅，個人不用承擔的。計提工資，發(fā)放工資，交個稅。分錄分別是什么？

張艷老師 解答

2020-04-23 14:34

計提
借：管理費用等-工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
     貸：銀行存款
交個稅
借：營業(yè)外支出
       貸：銀行存款

靜心 追問

2020-04-23 14:36

老師，為什么要用營業(yè)外支出？

張艷老師 解答

2020-04-23 14:37

這個就方便所得稅匯算清繳填寫申報表，因為公司不應(yīng)該負擔員工個稅，所以到時要做納稅調(diào)增。