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送心意

文文老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-04-13 10:03

先暫估,取票后,再?zèng)_銷,再做有票分錄
借:庫(kù)存商品  貸:應(yīng)付賬款-暫估

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 10:25

老師,是不是只要先收到貨未取到發(fā)票都要先暫估入庫(kù)?

文文老師 解答

2020-04-13 10:29

對(duì),只要先收到貨未取到發(fā)票都要先暫估入庫(kù)

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 10:52

那銷售貨物的怎么做賬,四月才給客戶開的發(fā)票,是發(fā)票開出去的時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)成本么

文文老師 解答

2020-04-13 10:53

3月可做分錄  借:發(fā)出商品 貸:庫(kù)存商品
4月確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:01

老師,我們是金蝶代理公司,這次是從另一家金蝶代理公司買的金蝶軟件然后在把這個(gè)軟件賣給客戶,你說的借發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品  我覺得軟件應(yīng)該不能算是商品吧?

文文老師 解答

2020-04-13 11:10

軟件你們是做為什么核算的?

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:21

前面賬都做錯(cuò)了,其他老師說要按無形資產(chǎn)入賬,我不知道行不行

文文老師 解答

2020-04-13 11:25

首先說明下,我對(duì)軟件公司的賬務(wù)不是很熟悉。
其次,需要看公司對(duì)軟件產(chǎn)品是做為  什么來核算的,是庫(kù)存商品還是無形資產(chǎn)?

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:40

我剛?cè)胄?,遇到這種貨物不是實(shí)物的也不知道怎么做,前面我問過一個(gè)老師,他說這種沒有實(shí)物的訂貨直接主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,銷貨直接主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,沒有什么庫(kù)存這一說,但是我最后想想不對(duì),公司每個(gè)季度都會(huì)給金蝶打一次款買軟件比如說20萬,然后這個(gè)季度賣軟件都直接從這20萬里面一筆一筆的扣款,這說明還是有庫(kù)存的,我又問了一個(gè)老師,他說這相當(dāng)于金蝶賣給你一個(gè)權(quán)力,訂貨時(shí)就得入無形資產(chǎn),銷貨按次攤銷,結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本,但是我還是不理解,這個(gè)明明時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù),為啥要入其他業(yè)務(wù)成本?

文文老師 解答

2020-04-13 11:45

根據(jù)你提供的信息,說下我的理解:實(shí)質(zhì)是購(gòu)買使用權(quán),可做為無形資產(chǎn)核算,按次攤銷做為成本。銷售時(shí)確認(rèn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,那么結(jié)轉(zhuǎn)成本也要確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 12:06

謝謝老師耐心的回答,還有就是賣給客戶軟件以后,一般公司會(huì)派人駐場(chǎng)幾個(gè)月,開的發(fā)票貨物名稱是軟件維護(hù)服務(wù),這種又如何做賬呢?成本如何結(jié)轉(zhuǎn)?

文文老師 解答

2020-04-13 12:20

確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
員工工資為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

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2019-09-05 21:32:04
你好,可以把之前錯(cuò)誤的沖銷,然后做一筆正確的分錄
2019-08-24 09:10:56
你好!你做暫估入庫(kù)就可以了。
2017-07-04 10:06:42
先暫估,取票后,再?zèng)_銷,再做有票分錄 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估
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發(fā)票與貨款差額的原因是什么
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