佳妮 追問

2020-04-14 10:58

計(jì)提時(shí)：
借.管理費(fèi)用
貸.其他應(yīng)付款-房東
支付時(shí)：
借.其他應(yīng)付款-房東
貸.銀行存款
但是房東開來發(fā)票日期和付款期時(shí)間不同，拿到發(fā)票該怎么處理呢？

佳妮 追問

2020-04-14 10:59

比如我一月份付的房租費(fèi)，四月份才開來發(fā)票，這個(gè)發(fā)票該怎么處理？

莊老師 解答

2020-04-14 11:10

一月份付的房租費(fèi)，借預(yù)付賬款，貸銀行存款，
每個(gè)月，借.管理費(fèi)用－－租金，
 貸預(yù)付賬款
最后四個(gè)月開票，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅），借管理費(fèi)用－－租金（負(fù)數(shù)）

佳妮 追問

2020-04-14 11:19

拿到發(fā)票的時(shí)候，為什么是沖管理費(fèi)用呢？

莊老師 解答

2020-04-14 11:39

你好，這個(gè)我們每個(gè)月房租進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)包含在管理費(fèi)用

佳妮 追問

2020-04-14 11:42

老師，您的意思是說每月計(jì)提的時(shí)候管理費(fèi)用要是含稅價(jià)對(duì)嗎？

佳妮 追問

2020-04-14 11:43

如果在計(jì)提的時(shí)候沒有含稅價(jià)，那做貸方：其他應(yīng)付款-房東可以嗎？

莊老師 解答

2020-04-14 12:05

你好，是的，因?yàn)槲覀儾恢腊l(fā)票里進(jìn)項(xiàng)稅是不是能抵扣的，

莊老師 解答

2020-04-14 12:05

也可以計(jì)提的，借：管理費(fèi)用 ，貸-其他應(yīng)付款－－房東

佳妮 追問

2020-04-14 12:23

明白啦，謝謝老師的耐心解答

莊老師 解答

2020-04-14 12:56

你好，應(yīng)該的，祝你快樂