滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 17:57

我去年賣了兩部車，是已經(jīng)提足折舊的，在賬務(wù)處理時(shí)把這兩部車的折舊轉(zhuǎn)出來(lái)記到借方了

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 17:58

這樣我的累計(jì)折舊少了，本年折舊出現(xiàn)負(fù)數(shù)

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 17:59

固定資產(chǎn)也減少了的

小云老師 解答

2020-04-16 18:02

那你那個(gè)2406669這個(gè)數(shù)是減了賣掉的以后的金額嗎？

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 18:03

是的，是年末數(shù)

小云老師 解答

2020-04-16 18:13

那你那個(gè)累計(jì)折舊那我認(rèn)為你不應(yīng)該填余額，因?yàn)槟抢锸翘钫叟f其實(shí)實(shí)際上是在填你計(jì)提了多少影響了多少利潤(rùn)的折舊，比如你計(jì)提了100，借方出了150，但你今年實(shí)際影響利潤(rùn)的折舊是100，而稅法上也允許你稅前扣除100，你也的確是稅前扣除了100，所以你稅收那邊也填100，而不是填-50

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 18:21

您的意思我理解的是我劃線這行第5列稅收金額填0，因?yàn)檫@個(gè)負(fù)數(shù)既沒(méi)影響利潤(rùn)也沒(méi)影響稅務(wù)扣除，對(duì)么

小云老師 解答

2020-04-16 18:27

我個(gè)人的理解是你本年折舊那就不需要填負(fù)數(shù)，就撇開(kāi)你借方轉(zhuǎn)出的那兩筆填，比如上面那個(gè)例子，也就是你本年折舊和稅收金額那都直接填100

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 18:37

我明白您的意思，那這樣我去年和今年所得稅年報(bào)中的累計(jì)折舊就對(duì)不上了，去年累計(jì)折舊+今年折舊=今年累計(jì)折舊，這樣行么？

小云老師 解答

2020-04-16 18:40

我覺(jué)得是可以的，你可以先這樣填試試，因?yàn)槿绻愣愂战痤~那填0或者負(fù)數(shù)那也對(duì)不上啊，你實(shí)際上今年確實(shí)有稅前抵扣你的折舊嘛

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 18:46

第5列填負(fù)數(shù)過(guò)不了審核，賬務(wù)填負(fù)數(shù)稅務(wù)填0涉及到退稅，我也不知道對(duì)不對(duì)

小云老師 解答

2020-04-16 18:48

那就是嘛，你這肯定不退稅啊，所以還是按我前面說(shuō)那樣填更合適

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 18:53

那您看，我確實(shí)有這樣業(yè)務(wù)，賬務(wù)也只能這樣處理，能賬務(wù)填負(fù)數(shù)稅務(wù)填0，辦理退稅，這合理么？

小云老師 解答

2020-04-16 19:26

不合理，你不需要退稅啊，你又沒(méi)有多交稅

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 19:41

您說(shuō)的對(duì)，我讓余額給鬧糊涂了，我反復(fù)思考了，賬載折舊這里是指會(huì)計(jì)上計(jì)提的金額，應(yīng)該是發(fā)生額才對(duì)

滿庭芳菲 追問(wèn)

2020-04-16 20:02

謝謝老師，辛苦了

小云老師 解答

2020-04-16 20:02

不客氣，祝你工作順利，滿意請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝