,我之前從賬務(wù)公司那里接賬按科目余額表建的賬，所以我現(xiàn)在金碟里的資產(chǎn)負(fù)債年初數(shù)就是他們當(dāng)時的科目余額表里的數(shù)，問題是他們2019年資產(chǎn)負(fù)債里的年末數(shù)和科目余額表的數(shù)相差很大，沒一個能對的上的，我當(dāng)時也沒太注意，就按他們的資產(chǎn)負(fù)債表把年報報了，現(xiàn)在我報季度財報里才發(fā)現(xiàn)我的年初數(shù)不是他們資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)，而是他們的科目余額表數(shù)，現(xiàn)在對不上了要以哪個為準(zhǔn)啊

答： 您好，應(yīng)該來說是按帳上的數(shù)據(jù)的，

科目余額表中的應(yīng)收賬款余額是在特定會計期間結(jié)束時的余額，包括年初數(shù)和年末數(shù)。年初數(shù)是上一會計年度結(jié)束時的余額，也就是上一年度的年末數(shù)。而資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收賬款余額則是報表日（常常是年末）的實時余額。所以，2023年的資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)收賬款年初余額確實是參考科目余額表2022年的應(yīng)收賬款年末數(shù)。換句話說，科目余額表2022年末的應(yīng)收賬款余額會轉(zhuǎn)入2023年資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款年初數(shù)。所以是不需要解決，還是說每個系統(tǒng)，在期末生成資產(chǎn)負(fù)債表的時候，例如：應(yīng)收賬款的貸方，可能就是會放到“預(yù)收賬款”的貸方？但是他們做賬的時候，確實是沒有設(shè)“預(yù)收賬款”這一個科目。所以也就是說，我當(dāng)前要處理的，只能是在資產(chǎn)負(fù)債表上手工錄入哪幾個數(shù)的差異數(shù)？

答： 同學(xué)您好，這個是否會負(fù)值重分類（應(yīng)收賬款的貸方，可能就是會放到“預(yù)收賬款”的貸方）是看您手里的系統(tǒng)的，系統(tǒng)有這個功能，就會自動轉(zhuǎn)，系統(tǒng)沒有這個設(shè)置，就不會轉(zhuǎn)，假設(shè)您不是上市公司，大型國企，系統(tǒng)也沒有負(fù)值重分類的設(shè)置，只是報表自己看，那么您就沒有必要去做負(fù)值重復(fù)了，就按照科目余額表做資產(chǎn)負(fù)債表就行

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

你好，現(xiàn)在電子稅務(wù)系統(tǒng)里的財務(wù)報表是按季度填報的，我現(xiàn)在在填報第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表，發(fā)現(xiàn)稅務(wù)系統(tǒng)里的資產(chǎn)負(fù)債表上部分科目的年初數(shù)跟我財務(wù)軟件里導(dǎo)出來的資產(chǎn)負(fù)債表上的部分科目年初數(shù)不一致，后來我查明原因，原來是去年12月的賬來不及做了，所以當(dāng)時填2021年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表的時候，暫估填數(shù)據(jù)的，現(xiàn)在12月賬已經(jīng)做好了，有正確的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)了，那么我現(xiàn)在在填報2022年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的時候，稅務(wù)系統(tǒng)里的資產(chǎn)負(fù)債表上的年初數(shù)，我是不是可以手工修改下？

答： 可以，是可以手工修改的