小純潔 追問

2020-04-20 21:26

老師，那請問一下。如果比說說這個公司是A，分別把一部分租給了B和C。那么A進項稅額不夠的情況下，不想開具發(fā)票。就做了一張費用分割單。那么B,C公司做年度所得稅匯算清繳的時候把利潤調(diào)減這個金額？A公司在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候調(diào)增這個金額對么？（這樣操作，如果在B和C都同意的情況下，A公司有何稅務風險嗎？）

陳老師 解答

2020-04-20 21:29

分割單能作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證，不需要調(diào)增拉

小純潔 追問

2020-04-20 21:33

老師，那就是B公司直接入賬2260么？那A公司入賬的時候按照（金額5000，進項稅額1300）這樣做么？

陳老師 解答

2020-04-20 21:36

是你這么樣的哦。你這個需要實際操作中其他方同意你開分割單就行