老師好！運輸公司每月都是估入成本費用的有柴油，輪胎，維修費等慢慢才回發(fā)票，2019年的成本發(fā)票都在2020年3月才回全，但是收到的發(fā)票金額都是與估入金額有差異的，例如輪胎估2019年入成本尚欠發(fā)票尾款為71970.25元，但是收到專用發(fā)票是75685.84元多出3715.59元，發(fā)票已認證，請問這樣問題如何做賬務處理分錄？多出的3715.59元可以入2050年成本嗎？圖為我現在做的分錄是否正確？

答： 多出的如果是少計提的成本 你可以做到今年喲 把去年那筆沖紅，然后再做筆藍字憑證

老師麻煩問下，專用發(fā)票隔月退回，發(fā)票直接沖紅可以嗎?。可唐吠嘶厝绾钨~務處理？（上月開的票，我已結結轉成本了）

答： 您好！專票隔月退回是要沖紅的。退回的商品直接沖紅處理：借：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸：應收賬款/銀行存款 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品，所以金額全部為負數。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師， 請教下5月收到3-6月租金發(fā)票，款已支付，如何賬務處理才會體現6月的租金截止5月是還沒有攤入成本費用的？

答： 你好 借；待攤支出（6月份的租金） ，管理費用等科目（3-5月份），貸；銀行存款等科目