請(qǐng)問(wèn)老師：我公司19年暫估入賬分錄借：原材料-暫估入賬 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 20年發(fā)票未到，企業(yè)所得稅年報(bào)調(diào)增，稅已交了，但應(yīng)付賬款不平，分錄該怎么做？

答： 年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整 借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款-暫估 下個(gè)月發(fā)票來(lái)了 貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款-XX公司 最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

請(qǐng)問(wèn)老師：我公司2019年有暫估入庫(kù)，但20年收不到那么多的票，當(dāng)時(shí)分錄是借：原材料-暫估入庫(kù) 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) 現(xiàn)在票到只沖掉一部份，剩下票未到的年報(bào) 已調(diào)增 交稅了，但還有暫估入庫(kù)的應(yīng)付賬款 請(qǐng)問(wèn)老師，分錄怎么做？

答： 還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到成本是嗎。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我去年暫估材料時(shí)分錄是：借：原材料暫估 貸：應(yīng)付賬款暫估 ，發(fā)票收不回來(lái)了，納稅調(diào)增了，現(xiàn)在要怎么做賬，貸方應(yīng)付賬款暫估有余額

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)原材料領(lǐng)用了么