→Sky 追問

2020-04-26 14:22

借:主營業(yè)務(wù)收入(實際入分錄時,在貸方用紅字發(fā)示)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   這個可以嗎

張艷老師 解答

2020-04-26 14:25

不這樣做，就計入營業(yè)外收支科目沖平分差

→Sky 追問

2020-04-26 15:19

申報表四舍五入了，為什么賬面計提時不可以四舍五入  這樣不就是更方便，沒有差額了啊

張艷老師 解答

2020-04-26 15:25

其實出現(xiàn)這個問題就是申報表四舍五入的情況造成的，是因為您先做了帳，后填寫的申報表。不過實務(wù)中很少出現(xiàn)這樣的情況，真出現(xiàn)了，就計入營業(yè)外收支科目沖平了。

→Sky 追問

2020-04-26 16:56

要是計入到營業(yè)外收入不就多繳納企業(yè)所得稅了嗎

張艷老師 解答

2020-04-26 17:00

是要計入應(yīng)納稅所得額，但是沒有幾分錢的嘛

→Sky 追問

2020-04-26 19:28

我的意思是沖減主營業(yè)務(wù)收入就少交企業(yè)所得稅，計入營業(yè)外就多企業(yè)所得稅，是這個道理不，不管金額大小

張艷老師 解答

2020-04-26 19:50

多交幾分錢稅款就計入營業(yè)外支出，少交幾分錢稅款就計入營業(yè)外收入，是您說的這個道理，但就是幾分錢的事情，不用過于糾結(jié)嘛