小企鵝 追問(wèn)

2020-04-27 10:14

不用以前年度損益調(diào)整可以么

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-27 10:15

老師你發(fā)的借貸都有以前年度所以調(diào)整不是對(duì)沖為0了么？

軼塵老師 解答

2020-04-27 10:17

暫估的金額和實(shí)際金額不一樣    所以?xún)蓚€(gè)以前年度損益調(diào)整

小企鵝 追問(wèn)

2020-04-27 10:31

但是審計(jì)報(bào)告現(xiàn)在已經(jīng)出過(guò)了，所得稅也都計(jì)算好的，之前說(shuō)好開(kāi)專(zhuān)票所以這筆發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅就沒(méi)暫估進(jìn)去，準(zhǔn)備收到票直接沖正好的。比如上年12月暫估時(shí)借:勞務(wù)成本80萬(wàn)，貸:應(yīng)付賬款～暫估80萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80，貸勞務(wù)成本80?，F(xiàn)在收到發(fā)票變成了普票85，因?yàn)閷徲?jì)報(bào)告不能再改了，差額5萬(wàn)可以直接做到今年的費(fèi)用么，不去調(diào)整上年利潤(rùn)和企業(yè)所得稅了，做一筆暫估沖回借:以前年度損益調(diào)整-80，貸:應(yīng)付_暫估-80，然后按發(fā)票重做一筆借:勞務(wù)成本5，借:以前年度損益調(diào)整80，貸:應(yīng)付賬款85，結(jié)轉(zhuǎn)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5，貸:勞務(wù)成本5。這樣就和審計(jì)報(bào)告保持一致可以么，去年已經(jīng)暫估，差額放今年稅前抵扣可以么？