收到進項發(fā)票未認(rèn)證，確認(rèn)應(yīng)付賬款，做賬：借：原材料 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 貸：應(yīng)付賬款 后面進項稅額已經(jīng)認(rèn)證，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 計提增值稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-未交增值稅 材料退回，供應(yīng)商開了一張紅字發(fā)票過來 ，該怎么做賬？

答： 借；應(yīng)付賬款 貸原材料 應(yīng)交稅費（進項稅額）

老師上午好！供應(yīng)商開錯發(fā)票，把原來發(fā)票紅沖重開，不含稅金額不變請問這樣入賬：方法一：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 130 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 130 方法二：紅沖原來入賬借：原材料 -1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 -130貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商 -1130按新發(fā)票入賬借：原材料 1000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 130貸：應(yīng)付賬款--供應(yīng)商 1130

答： 第二種做法是正確的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問企業(yè)收到進項發(fā)票是不是首先都入賬，做一筆借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 應(yīng)付賬款 然后本月認(rèn)證多少就再 借：應(yīng)交稅費 待認(rèn)證進項稅額貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額貸：

答： 同學(xué)你好。首先 收到發(fā)票認(rèn)證時是第一個分錄。如果是待認(rèn)證狀態(tài) 應(yīng)該把第一個分錄改成待認(rèn)證進項稅額。下面分錄相反