????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 18:38

直接做個(gè)計(jì)提分錄，然后銀行扣款就可以嗎？

辜老師 解答

2020-04-29 18:40

是的，是這樣賬務(wù)處理的

????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 18:41

匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是:

(1)補(bǔ)計(jì)提:

借:未分配利潤(rùn)-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

(2)支付時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

需要這樣做分錄嗎老師？就補(bǔ)一個(gè)扣除滯納金部分

辜老師 解答

2020-04-29 18:46

是的，是這樣賬務(wù)處理的

????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 18:54

什么時(shí)候才要涉及到以前年度損益調(diào)整呢？

????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 18:57

是否只要不涉及以前年度損益調(diào)整，就可以不改到上一年的報(bào)表

辜老師 解答

2020-04-29 19:41

你這個(gè)未分配利潤(rùn)也會(huì)涉及調(diào)整年初數(shù)的

????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 19:43

啊，為什么？？我想不明白，不是影響到未分配利潤(rùn)年末數(shù)而已嗎

????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 20:33

請(qǐng)問(wèn)下老師，為什么別的老師說(shuō)法跟你不一樣？？也說(shuō)是不影響年初報(bào)表數(shù)

辜老師 解答

2020-04-29 20:35

你不調(diào)整未分配利潤(rùn)期初數(shù)，你未分配利潤(rùn)期初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，不等于未分配利潤(rùn)期末數(shù)的，這個(gè)勾稽關(guān)系對(duì)不到的

????????Utah 追問(wèn)

2020-04-29 20:36

如果我不用到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，直接只通過(guò)未分配利潤(rùn)的話也會(huì)對(duì)年初數(shù)有影響嗎？

辜老師 解答

2020-04-30 07:28

是的，也會(huì)對(duì)未分配利潤(rùn)期初數(shù)有影響