三個(gè)月共計(jì)提所得稅費(fèi)用12500元，季度繳納企業(yè)所得稅額時(shí)，上季余有退稅額大于當(dāng)季應(yīng)繳稅額，還余5035元下季繼續(xù)抵扣，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)季的會(huì)計(jì)分錄該怎樣做?

答： 你好！ 不用做會(huì)計(jì)分錄的

小企業(yè)，一般一季度到三季度都不繳納所得稅，四季度和匯算清繳時(shí)繳納，四季度的所得稅都是下一年繳納，想請(qǐng)問(wèn)下關(guān)于所得稅的所有分錄，當(dāng)年的和下一年度，還有用不用在當(dāng)年計(jì)提啊

答： 你好，在當(dāng)年的年末計(jì)提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 次年繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

第一季度末做賬計(jì)提企業(yè)所得稅，下個(gè)月的繳納企業(yè)所得稅，但季度末做的賬利潤(rùn)表還有企業(yè)所得稅的余額

答： 那你就查看所得稅科目的明細(xì)賬就知道是怎么回事了？