 追問

2020-05-13 13:02

那我稅費不退回的，怎么做呢

立紅老師 解答

2020-05-13 13:06

你好，申報時是按扣除紅字發(fā)票后的銷售額申報的。分錄就是這樣的。

 追問

2020-05-13 13:07

那申報扣款，怎么做科目呢

立紅老師 解答

2020-05-13 13:10

你好，那申報扣款，——您說的申報扣款是？
做了上面那筆負(fù)數(shù)分錄，申報時直接扣扣除收入后的銷售額申報就可以的。

 追問

2020-05-13 13:13

我不是紅字發(fā)票開的部分的稅額已經(jīng)交了嗎。那我下次申報扣款增值稅這個稅額是直接抵扣之前稅額稅金，需要怎么做科目

立紅老師 解答

2020-05-13 13:14

你好，您現(xiàn)在不是做了銷項稅額的負(fù)數(shù)分錄，就是沖減了開具紅字發(fā)票當(dāng)期的銷項額了，不能抵減前期交的稅，是抵減開具紅字發(fā)票當(dāng)期應(yīng)交的稅款

 追問

2020-05-13 13:16

稅款不是直接遞減的嗎？

 追問

2020-05-13 13:18

老師你的意思就是只要做了紅字的，之后繳納遞減稅額就不用做科目是吧？

立紅老師 解答

2020-05-13 13:18

你好，稅款是抵減您開具紅字發(fā)票當(dāng)期的稅款，在分錄上體現(xiàn)就是做銷售項稅額的負(fù)數(shù)分錄。

 追問

2020-05-13 13:19

那我其他科目不用做了。繳納稅款的這筆科目怎么做呢

立紅老師 解答

2020-05-13 13:21

你好，比如這個月正常銷項是10，開紅字發(fā)票沖了2，進項是5，實際交稅就是3
借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增銷8
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進5
貸，應(yīng)勻費稅——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3

借，應(yīng)勻費稅——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3
貸，應(yīng)交稅費——未交增值稅3

交稅
借，應(yīng)交稅費——未交增值稅3
貸，銀行存款3

 追問

2020-05-13 14:49

老師那我進項的借原材料
進項稅額
貸方應(yīng)付賬款
那我進項抵扣?？颇吭趺醋瞿?/p>

立紅老師 解答

2020-05-13 14:53

你好，上面這筆分錄不是已經(jīng)將增值稅計入進項稅額了么，計入應(yīng)交稅費——應(yīng)增進的借方，期末
借，應(yīng)交稅費——應(yīng)增銷8
貸，應(yīng)交稅費——應(yīng)增進5
貸，應(yīng)勻費稅——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3
這筆分錄不就抵了么