可兒 追問(wèn)

2020-05-14 11:12

社保單位部分
計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬—社保(計(jì)提社保是計(jì)提單位部分)
支付社保：支付社保，借；應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款
那么個(gè)人部分不做計(jì)提，怎么沖減支付的其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）呢。
銀行扣社保是含公司和個(gè)人部分的總額，那么支付做分錄
借管理費(fèi)用-社保  500
 其他應(yīng)收款-社保 300
貸銀行存款       800
那么借方個(gè)人社保部分不是一直掛著支付的金額嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 11:17

個(gè)人不計(jì)提，你發(fā)工資時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 存款
其他應(yīng)收款

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 11:23

支付工資時(shí)
借 應(yīng)付職工薪酬-工資  5000
貸 銀行存款    4500
   其他應(yīng)收款-社保  500
這樣理解對(duì)吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 11:38

是的，這是正確的了哈

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 11:49

12月份計(jì)提分錄錯(cuò)了：
借：管理費(fèi)用-工資  31824.54
  生產(chǎn)成本-直接人工  40415.12
  貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅   210.51
    其他應(yīng)收款-社保   3728.3（個(gè)人部分錯(cuò)了）
    應(yīng)付職工薪酬-工資   68300.89
現(xiàn)在分錄要怎么更正呢  

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 11:50

貸：其他應(yīng)收款-社保   3728.3（個(gè)人部分錯(cuò)了）怎么更改呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 11:53

把之前的分錄沖紅，然后做正確的分錄處理就是了的

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 12:00

更正19年12月33#憑證：
借：管理費(fèi)用-工資  -31824.54
  生產(chǎn)成本-直接人工 -40415.12
  貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅   -210.51
    其他應(yīng)收款-社保   -3728.3
    應(yīng)付職工薪酬-工資   -68300.89
正確分錄：
計(jì)提工資，借；管理費(fèi)用-工資 31824.54
       生產(chǎn)成本-直接人工40415.12
     貸；應(yīng)付職工薪酬——工資   72239.70
計(jì)提社保，借；管理費(fèi)用-社保    6222.26
       貸；應(yīng)付職工薪酬—社保  6222.26
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資  210.51
        貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅   210.51
這樣對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 12:02

對(duì)了的哈，這樣處理完全 正確的

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 12:17

這是19年計(jì)提的分錄，不用以前年度年度損益調(diào)整科目作調(diào)整嗎

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 12:18

計(jì)提工資，借：以前年度損益調(diào)整 31824.54
       生產(chǎn)成本-直接人工40415.12
     貸；應(yīng)付職工薪酬——工資   72239.70
計(jì)提社保，借；以前年度損益調(diào)整   6222.26
       貸；應(yīng)付職工薪酬—社保  6222.26
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資  210.51
        貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅   210.51

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 12:25

你這里金額 不大，可以不用以前年度損益調(diào)整。
你當(dāng)然 用也是可以的。

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 12:27

計(jì)提工資，借：以前年度損益調(diào)整 31824.54
       生產(chǎn)成本-直接人工40415.12
     貸；應(yīng)付職工薪酬——工資   72239.70
計(jì)提社保，借；以前年度損益調(diào)整   6222.26
       貸；應(yīng)付職工薪酬—社保  6222.26
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬——工資  210.51
        貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅   210.51
那這樣的分錄是對(duì)的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 12:32

對(duì)的，只是把損益 類科目 變更 為以前年度損益 調(diào)整科目 了。

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 14:26

支付工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資 金額＝實(shí)發(fā)工資金額+個(gè)稅金額
      貸：其他應(yīng)付款    實(shí)發(fā)工資金額
      貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅  個(gè)稅金額
金額是這樣的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-05-14 17:48

這里沒(méi)問(wèn)題，是這樣的