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1.甲公司為一家上市公司，屬于增值稅一般納稅人，2019年至2020年發(fā)生的與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：（1）2019年5月1日，甲公司購入一條需要安裝的生產(chǎn)線，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬元，增值稅稅額為130萬元；發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)2.5萬元，增值稅稅額為0.15萬元，全部款項(xiàng)均以銀行存款支付。安裝期間領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料，其實(shí)際成本和計(jì)稅價(jià)格均為10萬元，該原材料未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，同時(shí)發(fā)生安裝工人工資176.7萬元。（2）2019年8月31日，該生產(chǎn)線達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，當(dāng)日投入使用。該生產(chǎn)線預(yù)計(jì)使用年限為6年，預(yù)計(jì)凈殘值為13.2萬元，采用直線法計(jì)提折舊。2019年12月31日，甲公司在對該生產(chǎn)線進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)發(fā)生減值。甲公司確定該生產(chǎn)線的可收回金額為807.2萬元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為13.2萬元。（3）2020年6月30日，甲公司采用出包方式對該生產(chǎn)線進(jìn)行改良。當(dāng)日，該生產(chǎn)線停止使用，開始進(jìn)行改良。在改良過程中，甲公司支付工程總價(jià)款122.2萬元，增值稅稅額為15.89萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。（4）2020年8月20日，
老潘家的可愛多
于2020-05-14 14:15 發(fā)布 ??4765次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-05-14 14:32
公司是自然人獨(dú)資，現(xiàn)在更換法定代表人需不需要繳 問
您好，要交個(gè)稅和印花稅 答
如何設(shè)置滿足兩行條件，一個(gè)數(shù)值，固定數(shù)值，自己數(shù)，不 問
=IFS(AND(A1>10,B1<5),20,AND(A1<5,B1>10),30) 同學(xué)你好 這個(gè)就可以 答
老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問
按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答
非同一控制下企業(yè)合并，如何以評估日凈資產(chǎn)價(jià)值為 問
你好同學(xué)！ 同學(xué)的這個(gè)想法是超出了考試的范疇了，這個(gè)問題實(shí)際是需要分情況討論的 如果同學(xué)所的說的長投是個(gè)權(quán)益法核算的，那么此時(shí)這個(gè)分錄是沒有問題 如果同學(xué)所說的長投是個(gè)成本法核算的，這就意味著這個(gè)長投在合并報(bào)表中會(huì)被抵消，相關(guān)的增值實(shí)際應(yīng)該體現(xiàn)為具體的資產(chǎn)，那么最終體現(xiàn)在合并報(bào)表的金額實(shí)際應(yīng)該落實(shí)到相關(guān)的資產(chǎn)中 答
老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問
1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
老潘家的可愛多 追問
2020-05-14 14:40
暖暖老師 解答
2020-05-14 14:46