雅琴 追問

2020-05-18 16:11

那我第一年和第二年都虧損，第三年有利潤那么怎么填表彌補虧損減少稅額呢

meizi老師 解答

2020-05-18 16:15

你好  所得稅季度預繳可以彌補以前年度虧損 在季度申報時直接填列在“以前年度虧損”一欄即可

雅琴 追問

2020-05-18 16:17

我做的是匯算清繳的彌補

雅琴 追問

2020-05-18 16:17

不是季報

meizi老師 解答

2020-05-18 16:21

你好   你去看看你們主表里面 有一個彌補虧損  能不能彌補。 有一個彌補虧損表 去填寫

雅琴 追問

2020-05-18 16:27

有這個表，不知道要填寫哪一欄，只有分立轉(zhuǎn)出的虧損額和合并分立虧損額的事藍色可以填寫，填寫不通過有提示但是

meizi老師 解答

2020-05-18 16:34

你好 i   彌補虧損明細表里面 你按這個來填寫：  1.第1列“年度”：填報公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。
2.第2列“盈利額或虧損額”：填報主表的第23行“納稅調(diào)整后所得”的金額（虧損額以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額”：填報按照稅收規(guī)定企業(yè)合并、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規(guī)定匯總納稅后分支機構(gòu)在2008年以前按獨立納稅人計算繳納企業(yè)所得稅尚未彌補完的虧損額。（以“－”表示）。
4.第4列“當年可彌補的所得額”：金額等于第2＋3列合計。
5.第9列“以前年度虧損彌補額”：金額等于第5＋6＋7＋8列合計。（第4列為正數(shù)的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：填報主表第24行金額，用于依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。
7.第6行第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計數(shù)（6行10列的合計數(shù)≤6行4列的合計數(shù)）。
8.第11列第2至6行“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行數(shù)據(jù)依次彌補后，各年度仍未彌補完的虧損額,以及本年度尚未彌補的虧損額。11列＝4列的絕對值－9列－10列（第四列大于零的行次不填報）。
9.第7行第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計”：填報第2至6行第11列的合計數(shù)。
四、表間關(guān)系
第6行第10列＝主表第24行。

雅琴 追問

2020-05-18 16:42

最后那里可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補虧損額事灰色的，不能填數(shù)字

雅琴 追問

2020-05-18 16:43

是不是代表不滿5面不能彌補虧損

meizi老師 解答

2020-05-18 16:45

你好不能填寫 是灰色的  是不能彌補  你去看看你們之前是不是超過了5年了

雅琴 追問

2020-05-18 16:46

沒有超過5年這次才是第三年

雅琴 追問

2020-05-18 16:46

第一年虧損第二年虧損，今年第三年有利潤

meizi老師 解答

2020-05-18 16:47

你好     那不應該不能彌補 。你年報企業(yè)所得稅匯算是可以彌補的 ；   你去看看 你的 彌補虧損明細表里面 填寫數(shù)據(jù)沒