視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表 （A105010），老師，請問我們有贈送出去的產(chǎn)品和發(fā)給員工的，這些視同銷售，哪這個表我是不是也要填?。恐x謝老師了

答： 您好，若您贈送出去的產(chǎn)品和發(fā)給員工產(chǎn)品未確認主營業(yè)務收入，則需要填寫A105010。并且視同銷售增值稅也未計提也需要計提（增加成本費用），所以您視同銷售要考慮企業(yè)所得稅和增值稅的影響。

老師，視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表根據(jù)賬上什么數(shù)據(jù)填寫？

答： （1）第5行“（四）用于職工獎勵或福利視同銷售收入”，填報發(fā)生將貨物、財產(chǎn)用于職工獎勵或福利，會計處理不確認銷售收入，而稅收規(guī)定確認為應稅收入的金額。企業(yè)外購資產(chǎn)或服務不以銷售為目的，用于替代職工福利費用支出，且購置后在一個納稅年度內(nèi)處置的，以公允價值確定視同銷售收入。填列方法同第2行。 （2）第15行“（四）用于職工獎勵或福利視同銷售成本”，填報發(fā)生將貨物、財產(chǎn)用于職工獎勵或福利，會計處理不確認銷售收入，稅收規(guī)定確認為應稅收入時，其對應的應予以稅前扣除的視同銷售成本金額。填列方法同第12行。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

所得稅匯算的A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調(diào)整明細表，這張表房地產(chǎn)企業(yè)應該怎樣填？比如房地產(chǎn)企業(yè)的預售收入和成本，能填入第一項視同收入和第二項視同成本欄里嗎？我感覺這樣填會與第三項重復納稅了，

答： 預收款填23行。